Primero, lo que factura está afecta a la tasa de iva de 16%.
Segundo: Las retenciones de ISR las hacen las personas morales a las personas físicas por concepto de prestación de servicios y arrendamiento. Esto de conformidad con el artículo 106 último párrafo y 116 último párrafo de la LISR.
Para efectos de IVA checa el artículo 1-A fracción II inciso a