Tengo este problema, PF Actividad empresarial y profesional efectuó pagos provisionales isr propio a cargo , en el resultado anual dio pérdida fiscal , por la lógica, tendría pérdida fiscal Y saldo a favor de ISR,

Pero resulta, que el declarasat no me permite ingresar el monto de pagos provisonales efectuados, y me indica esta leyenda 'El campo Pagos provisionales efectuados en el ejercicio no puede superar el monto de Utilidad fiscal.'

La única forma de presentar la Anual es omitir los pagos provisionales, con el resultado de perder mi saldo a favor

Intenté solucionarlo mediante el chat del sat, pero no me resolvieron nada, solo me indicaron que lo consultara en el módulo 'información fiscal'

Alguien ha tenido este problema?

1.- No arregle el pago provisional. No es obligacion deducir perdidas. Si quiere las deduce y si no pues NO. Pero no pierde el derecho de incluirlas en la declaracion anual. Si ahi no se incluyen en la anual, entonces si perdiera el derecho.

2.- No existen saldos a favor en pagos provisionales. Usted invento ese concepto. En LISR jamas se mencional tal concepto. Hay saldos a favor pero de ANUALES, por meses jamas existe saldos a favor de ISR. Pagos en exceso, pues si pudiera existir. Pero a esto se le llama PAGO DE LO INDEBIDO. Es decir, lo que se refleja en pagos provisionales como saldo contrario o en exceso a lo causado, deja de ser PAGO PROVISIONAL DE ISR, ya no son ANTICIPOS, YA NO LOS PODRA ACREDITAR EN LA ANUAL. Al menos bajo el renglon de pagos provisionales, pues se indicaria que es menor el monto de manera definitiva.

3.- Si se presentan pagos de lo indebido, estos no se acreditan. SE COMPENSAN. Cambia la manera de poderlos restituirse. O en su defecto se solicita su devolucion. Pero se pierde el derecho de acreditamiento. Pues estos montos salen del ambito de la LISR, LIVA o de la contribucion. Dejan de ser contribuciones, lea el articulo 2 CFF. Anora pasaria a ser PAGOS EN EXCESO O DE LO INDEBIDO. Ya no entran como impuestos o contribuciones. Como salen de la esfera de proteccion de las leyes, no pudieran aplicar la figura del ACREDITAMIENTO.

4.- Por esta razon le indique mejor, no arregle su pago provisional para incluir perdidas. No las necesito en su momento, si ya pago de mas pues arreglar el pago le complicara mas su restitucion. En la anual podra incluir todo lo pagado como pagos provisionales y ahora si determinar que cuenta con un saldo a favor, ya incluye sus perdidas.

5.- Pero si arregla el pago provisional, recuerde que ya quizas lo desaparecio y se convirtio todo el pago o parcialmente en PAGO DE LO INDEBIDO. Este monto solo es recuperable COMPENSANDOSE O MEDIANTE SOLICITUD DE DEVOLUCION. Se complica mas su tramite de restitucion, pero gana el derecho de actualizacion. No le producen recargos a favor, porque el error es del contribuyente, pero si ganara derechos de actualizacion.





Editado: Abril 07, 2017 13:44:43