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15/Mar/17 10:48
Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Hola, compañeros, buen día.
Una duda del registro contable con mercancía que entra al Almacén, pero que el proveedor no envía la factura, tengo ese detalle con proveedores que entregan los productos, y el almacén le da entrada pero como no tiene la factura lo da entrada sin el costo del producto, y va dando salidas al producto.
Por ejemplo: El proveedor entrega EL PRODUCTO 100 piezas, el Lunes 27de Febrero, sin la factura días después, ya que la trae a revisión el día Lunes 6 de Marzo, nos entrega la factura, pero aquí el conflicto que tengo es que esta factura se brinca de mes, es decir, el producto se da ingreso en el mes de Febrero, y se hacen las salidas correspondientes de la semana de esas 100 piezas, ya solo quedan 40 piezas para el día que trae la factura a revisión.
Aquí , pues el almacén una vez que tiene la factura registra el día 27 de Febrero el costo de la factura que tiene fecha de Marzo. Este costo en Almacén va aparecer en Febrero. Sin embargo, en contabilidad yo no puedo registrar ese costo en Febrero porque la factura esta en Marzo.
Entonces aquí es mi duda, como se hace el registro contable de esa operación, ya que, nuevamente involucra a inventarios y éstos no cuadran con contabilidad, por ese motivo.
Sería darle entrada a mercancía en consignación, pero esa es mi duda, si tenga que manejar esa cuenta de la mercancía en consignación considerando que NO ES MERCANCIA EN CONSIGNACION, es una compra, pero que el proveedor no me realiza la operación en tiempo y forma, y son 3 que he estado batallando con ellos. Son solo unos días de diferencia, ahora bien, esta cuenta se maneja como una cuenta de orden.
Gracias por sus comentarios.
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cpallares
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15/Mar/17 10:54
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Hola buen día, y no tienen lista de precios del proveedor?
Con eso podrían registrar la entrada y no tener que esperar a que les emitan la factura.
Salu2
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grupoimper
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15/Mar/17 11:40
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Gracias Grupoimper, por tu respuesta.
Efectivamente los precios si podemos tenerlos porque no cambian tan rápido.
Pero mi duda mas bien, es contable.
Ya que en almacén entra la mercancía antes de recibir la factura que da soporte a esa entrada de mercancía, y aquí es donde me nace la duda del registro, ya que contablemente no se pueden hacer registros sin CFDI.
Anteriormente en otro tópico, se hizo la aclaración de los anticipos, Mercancía que se paga antes de recibirla en almacén, es decir, Registro contable queda debidamente registrado en cuentas de anticipo y se cancelan vs almacén una vez que el producto ingresa.
Pero que pasa con el producto que primero ingresa al Almacén.
Para efectos de anticipos pues el CFDI no es obligatorio porque no me estoy deduciendo nada, en el caso de acreditarme el IVA que pague, si ocuparía el CFDI, pero éste igual me lo puedo acreditar cuando el CFDI me lo entreguen.
Pero en el caso de que en almacén ingrese primero la mercancía como se haría el asiento, ya que no es mercancía en consignación, es compra:
Con el Ejemplo anterior compre 100 piezas de mercancía en Febrero:
CARGO A ALMACÉN DE MATERIA PRIMA O COMPRAS $ 1,000.00
CARGO A IVA POR ACREDITAR $ 160.00
CON ABONO A ACREEDORES DIVERSOS (PROVEEDOR) $1,160.00
Pero no tengo CFDI EN FEBRERO, hasta Marzo me lo entregaron.
Aquí como afecto a Almacén o Compras ocupo el CFDI, éste debe ser del mes de Febrero, el CFDI no corresponde al mes, y pues es una cuenta que es parte de las deducciones qué es donde la autoridad tiende mas a exigir que cumpla con los requisitos.
Gracias.
Esa es mi duda.
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cpallares
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15/Mar/17 12:18
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Pues yo no le veo ningun problema de hacer el registro de entrada al almacen. Que además es lo correcto.
No se porque se piensa que todos los registros deben tener un CFDI.
En el registro de entrada de almacen puedes no contabilizar IVA.
El IVA lo vas a aplicar hasta que pagues la factura, y si eres PM y aplicas el costo de ventas y despues obtienes el CFDI, tampoco le veo ningún problema.
Y si despues anexas el CFDI de marzo a una compra de febrero pues tampoco pasa nada.
No entiendo el porque del problema.
Salu2
Editado: Marzo 15, 2017 12:19:36
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grupoimper
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15/Mar/17 13:08
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
ya que contablemente no se pueden hacer registros sin CFDI.
Entonces no debimos aceptar tal situación, lo mal hecho mal hecho está y solo debemos ponerle florecitas para que no se vea tan peor, es decir, debemos hacer:
Cargo al almacén
Cargo al Iva
Abono a proveedores
Y cuando llegué el CFDI simplemente anexarlo a la póliza provisión.
Debería haber una NIF que establezca:
'Antes que cualquier cosa, lo primero es el CFDI'
Saludos.
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federico_
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15/Mar/17 17:25
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Muchas gracias, Grupoimper y Federico por sus respuestas.
Efectivamente el CFDI debe ser primero en estos casos, porque con el CFDI se debe recibir la materia prima pero a veces hay vicios en Empresas y lo que se pretende es ir implementando poco a poco, esto no es algo que pase todo el tiempo, salvo con 2 o 3 proveedores que tengo ese problema.
Agradezco en verdad sus comentarios porque estos foros ayudan tambien observar otros criterios mas amplios y a tener puntos de vista diferente con otras perspectivas, ya que con mi criterio a veces cerrado, muy apegado al CFDI o reglas y con la contabilidad electrónica se torna confuso, reconozco que hay gente con mucho conocimiento en estos foros, considerandolos a ustedes, y lo que pueda aprender de su experiencia, mis respetos.
Muchísisimas, gracias, por su atención.
Editado: Marzo 15, 2017 17:29:22
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cpallares
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15/Mar/17 17:44
Re: Duda en registro contable de productos en almacén, pero no hay factura.
Para servirte, y para eso son estos foros, para que todos aportemos.
No siempre estaremos de acuerdo pero siempre tratar con respeto las opiniones de los demás.
Salu2
Editado: Marzo 15, 2017 17:46:00
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grupoimper
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