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10/Feb/17 17:50
Registro Contable de ISR por salarios derivados de la informativa

Buen día, compañeros.

Me surge una duda ahora con la declaración informativa donde me resulto que un trabajador, aún cuando realice el cálculo anual de todos los trabajadores, de éste me salió el ISR A CARGO mayor Vs ISR retenido, los demás salieron correctos, y no hubo saldo a favor en dicha declaración para compensar.

En Balanza tengo ISR POR SALARIOS $ 100,000.00 retenidos y enterados hasta el 17 de Enero del 2017.

En Informativa por sueldos y salarios son $ 100,100.00.

Esos $ 100.00 los voy a pagar a mas tardar el 15 de Febrero del 2017.

Mi duda es, en el registro contable en que momento en Diciembre o ahora en Febrero, son $ 100.00 y fracción.

Generalmente hubiera realizado la póliza de la siguiente manera, en este mes, no importa que no cuadre el ISR por salarios en Diciembre, pero finalmente al SAT le entere los 100,100, en balanza tendré $100,000.00 pero FINALMENTE ENTERADOS fueron $100,100:

CARGO A NO DEDUCIBLES $ 100.00
ABONO A BANCOS $ 100.00
Concepto ISR por salarios del Ejercicio 2016.

ó Bien si se lo quiero descontar al trabajador:
DEUDORES DIVERSOS $ 100.00
ABONO A BANCOS $ 100.00
Y posteriormente se lo descuento al trabajador su impuesto.

ó bien si realizo el registro en Diciembre, a través de la nómina ya no es posible, éste no me afectará en que aparezca como un pago omitido que debió realizarse en Enero 2107?

Esa es mi duda, cuando es correcto que lo registre, en Diciembre, pero con la duda de que me afecte en contabilidad electrónica y se detecte como un pago omitido. Y así cuadraría el impuesto $ 100,100.00 en informativa y Balanza.

ó ahora en Febrero pero no me cuadraría el impuesto en informativa con Balanza por dicha diferencia.

Agradeceré sus comentarios al respecto.

Editado: Febrero 10, 2017 17:51:17

Editado: Febrero 10, 2017 17:52:47
 
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cpallares
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21/Mar/17 18:37
Re: Registro Contable de ISR por salarios derivados de la informativa

Buenas tardes:

Solucion:
Elaborar nomina (del trabajador), con fecha de Dic.2016, por la diferencia de los $100.00.
Presntar complementaria en pago refenciado del ISR retenido s/salarios. (dic 2016).
 
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ALLENDE
Teniente Coronel

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