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02/Feb/17 11:00
Reclasificación de NO deducibles a Intercompañia

Buenos días colegas,

Necesito de sus comentarios y experiencia en lo siguiente:

Se trata de una compañía maquiladora que tiene aproximadamente 2 millones de no deducibles en el ejercicio 2016. y la compañía Americana (intercompañia) quiere reclasificar este monto a una cuenta Americana para disminuir el ingreso maquila y pagar menos ISR, ya se habló con el despacho que revisa la maquiladora y dice que si se puede ya que es un 'cambio de esquema de la compañia y que no hay riesgos con el SAT', pero para mi es evasion de impuestos, ustedes que opinan?

Gracias por sus comentarios
 
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MEXTAX
Capitán Segundo

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02/Feb/17 11:37
Re: Reclasificación de NO deducibles a Intercompañia

De entrada:
Si la 'Americana' está en USA y allá paga sus impuestos y allá le aceptan esos gastos es obvio que entonces la 'Americana' se beneficiará y pagará menos impuestos, pero en cuanto a la Maquiladora en México, para efectos de Isr los no deducibles no existen y por lo tanto es irrelevante si los tiene o no los tiene, sus impuestos serán los mismos y no se beneficia en nada con está transacción.

Creo hacen falta más detalles.
 
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federico_
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02/Feb/17 11:53
Re: Reclasificación de NO deducibles a Intercompañia

Federico_

Gracias por tu mentario, pero los No deducibles para la maquila si afectan, ya que para calcular el ingreso es sobre costos y gastos, es decir esos No deducibles forman parte de la base del calculo de ingreso en Mexico, No los puede deducir la Mexicana pero si forman parte de la base de ingresos, entonces si se sacan de la empresa Mexicana se disminuiria la base de ingreso y por ende pagaría menos ISR y PTU.
 
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MEXTAX
Capitán Segundo

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02/Feb/17 13:14
Re: Reclasificación de NO deducibles a Intercompañia

Insisto, seria conveniente ver ese 'calculo' que mencionas de que tu base de ingresos son tus costos y gastos.
Hasta donde alcanzo a ver y entender coincido con los auditores, no se ve por ningún lado evasión de impuestos.

Saludos.
 
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federico_
Capitán Primero

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