Buenas tardes.
Dado que aun se presenta la informativa de salarios del 2016, tengo algunas dudas:}

1.- el área geográfica seria la A ( yo estaba ubicada en la C pero como solo quedo un salario) dado que supongo que el espacio debe de ser llenado

2.- en año de 2016 se pago la PTU de 2015, por lo tanto esos trabajadores que ya estaban dados de baja desde el 2015 pero que les correspondió pago de PTU, ¿ en el mes inicial y final seria : 05-05?
sin calculo anual y solo poniendo la¿ percepción de PTU y el ISR ?

es correcto

gracias

Alguien ya inicio con su declaracion infomativa que pudiera comentar
Gracias

Gracias por las aclaraciones

Se me hace un poco confuso, porque mezclar ejercicios.

Te doy mi experiencia como lo realizo.

En enero empiezan las nóminas, todo lo que sucede durante el ejercicio es lo que se anota en la declaración.

Ahora bien, en Diciembre se hace el cálculo anual, es decir se hace un cálculo anual con la finalidad de realizar los ajustes pertinentes a todos los trabajadores. Ahí le retienes al que se le tiene que retener y le regresas al que le tienes que regresar pero todo queda dentro del ejercicio.

Finalmente para el 31 de Diciembre del 2016, se supone que no te debe salir nada a cargo ni a favor. Tu balanza debe cuadrar con tus nóminas, absolutamente todo ingresos por salarios e isr por salarios.

Ahora bien si te sale a cargo o a favor, al realizar la declaración anual, aquí pues ese ISR lo absorbe la Empresa, al igual se puede compensar con los que salen a Favor, a menos que la Empresa no quiera absorber esos costos que finalmente son del trabajador, así como también ser justa y regresarle al que se le retuvo de mas, entonces el movimiento que sugeridamente haría sería realizar una póliza la siguiente manera, me salió ISR A CARGO DE 'Empleado X' y 'Empleado Y'.

Cargo a Deudores Diversos (Empleados X y Y)
Con abono a ISR por salarios.

Cuando pague ese ISR
Cargo a ISR con abono a Deudores

Y si se les debe pues viceversa a Acreedores. Es decir, La cuenta es Una deuda por parte del trabajador hacia la Empresa, u viceversa, así lo tomaría.

Si la Empresa absorbe los costos.

Cargo a no deducible
Abono a Isr por salarios.

Pero el ISR por salarios es del ejercicio que corresponde del 2016, el 2016, cuadrado con nóminas y Balanza.

Lo veo muy confuso mezclar 2015, 2016 y 2017.

Espero haberme explicado o a menos que esté mal.
Saludos...

Editado: Enero 26, 2017 18:51:06

anaili, te comento dando un ejemplo haber si te sirve, y esperando que otros compañeros den su opinión para que quede mas claro.

En diciembre se pagan salarios y aguinaldo y se hace el cálculo anual. Es el último mes para retener y regresar, entonces en Diciembre me salio $ 10,000.00 de ISR POR SALARIOS, el cual se paga en Enero.

En total durante todo el ejercicio en nóminas tengo que retuve 100,000 de ISR PO SALARIOS, y es el mismo saldo que me arroja en balanza. El cual debe cuadrar con las declaracion informativa de todos los trabajadores.

Sin embargo al hacer la declaración anual ahora en Febrero del Empleado 'X' y el Empleado 'Y' me salió $ 5,000.00 de cada uno por pagar, es decir, $ 10,000 por los 2.

Es decir, El saldo de ISR POR SALARIOS en total son $ 110,000.00 y no de $ 100,000.00

Pero, aparte tengo que del Empleado 'Z', me salió $ 500.00 a su favor en subsidio. Entonces tendría que pagar únicamente $ 9,500.00, en la fecha límite de la declaración informativa, es decir, el día 15 de Febrero.

Pero éste costo, de los $ 9,500.00 a veces lo absorben las Empresas, de la siguiente manera.

Opción # 1.-CARGO A NO DEDUCIBLES
ABONO A BANCOS (ISR POR SUELDOS Y SALARIOS)

En Balanza tendrías $ 100,000.00 y en la declaración fueron $ 110,000.00. Esos $ 10,000.00 quedan registrados en No deducibles. Pero al Sat se le pago que es lo que finalmente se requiere.

Ahora si quieres provisionarlo pues sería en Diciembre para que quede dentro del ejercicio 2016.

Cargo a no deducibles
Abono a ISR POR SALARIOS

Pero éste se pagaría en Enero como una complementaria porque ya paso el 17.

O bien, sería Mi proceder sería si SE HACE cargos a los Trabajadores Ahora en Febrero:

Opción # 2.- Cargo a Deudores (Empleados)
Abono a Bancos (ISR POR SALARIOS)

En balanza vas a tener los $ 100,000.00 de isr por salarios y en la anual $ 110,000.00 pero la finalidad es que se realice el pago, mas que nada.

Lo que si deben cuadrar en el ejercicio son los Ingresos, en la declaración y en la anual deben ser los mismos, porque esos quedan debidamente dentro del ejercicio.

El ISR POR SALARIOS O SUBSIDIOS, que no quedaron dentro del ejercicio porque no se alcanzo a concluir exactamente por estimaciones, eso ya se finiquitan al día 15 de Febrero en la póliza de la declaración informativa, en caso de que te salga a cargo. Y desde mi punto de vista a menos que este equivocada a veces no te cuadra la Balanza con el resultado de la declaración en cuanto ISR POR SALARIOS O SUBSIDIO, ya que el cálculo anual se hace con esa finalidad, y si hay diferencias pues ya depende en que cuentas lo maneje la Empresa, pero la finalidad es que si sale a Cargo SE PAGUE AL SAT.

Y si saliera nada mas a favor, ya no tendrías derecho a Acreditar ese subsidio, ese acreditamiento se pierde, a menos que hagas las provisiones en Diciembre.

Pero si quieres que la balanza quede igual que la declaracion, entonces se tiene que hacer la provisión en Diciembre, Cargo a Deudores con abono a Isr por salarios, pero esa cantidad se tiene que pagar en Enero, con una complementaria.

Espero haber ayudado, y no haber ocasionado mas confusión. Y si estoy equivocada hay personas muy sabias en este foro que nos puedan orientar.
Gracias.

Editado: Enero 27, 2017 10:20:02