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08/Nov/16 10:47
RETENCION DE IVA A CONTRATISTA POR TELMEX

Buen dia a todos....

Quisiera pedirles de su apoyo tengo la siguiente duda, para mi punto de vista creo estar en lo correcto, tengo una P.F. inscrita en el RIF, y la empresa TELMEX lo contrato (contratista), para realizar instalaciones de cableado y todo lo relacionado a comunicaciones de telefonía e internet, dichos servicios son amparados mediante un 'contrato marco de prestación de servicios' firmados por mi cliente y el representante legal de una tercera empresa que representa a TELMEX,.

El dia de hoy le tiene que facturar a dicha empres pues ha terminado su trabajo en la ciudad de Guadalajara, dicho contratista su centro de trabajo esta en la ciudad de San Martin Texmelucan, Puebla, pero en base al art. 1o-A de LIVA, le tendrá que aplicar el contratista en el CFDI, el concepto de la retencion de IVA, por ser prestacion de servicios y el método de pago, ya con el importe descontado y el importe neto, para el pago vía de transferencia, y por otro lado dicho CFDI tendrá que señalarse el lugar de su centro de trabajo o se deberá asentar en la ciudad donde realizo la instalación.

de antemano gracias por su apoyo y asesoría al respecto, saludos
 
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alvadgelis
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15/Nov/16 18:19
Re: RETENCION DE IVA A CONTRATISTA POR TELMEX

Buenas tardes:
Pienso estas vendiendo servicios a Telmex, por ese motivo es la retención.

Comentas
para realizar instalaciones de cableado y todo lo relacionado a comunicaciones de telefonía e internet, dichos servicios son amparados mediante un 'contrato marco de prestación de servicios

Es decir, no vendes ningún producto, solamente el servicio.

Corrigeme si entendi mal.
 
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ALLENDE
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15/Nov/16 22:44
Re: RETENCION DE IVA A CONTRATISTA POR TELMEX

Es correcto, conta, el cliente ofrece servicios en la instalacion de cableado para lineas telefonicas y redes (internet), contratado mediante un contrato por una tercera persona Moral que representa Telmex, pero me comenta que no le deben de hacer retencion de IVA???, es donde ahi me surge la duda.

Saludos conta
 
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alvadgelis
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29/Nov/16 17:15
Re: RETENCION DE IVA A CONTRATISTA POR TELMEX

Buenas tardes:
pero me comenta que no le deben de hacer retencion de IVA???, es donde ahi me surge la duda.

El asunto esta en el punto de vista de TELMEX.
Al considerar únicamente el servicio; como servicio profesional (sujeto a retención de impuestos).

Para entrar mas en detalle, se tiene que revisar el contrato.
 
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ALLENDE
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02/Dic/16 13:34
Re: RETENCION DE IVA A CONTRATISTA POR TELMEX

Hola,

Es importante comentar que debemos partir de la premisa de que si quien presta el servicio es un RIF, se 'supone' que el servicio que presta es un servicio 'empresarial' (de lo contrario no podría tributar como RIF), por lo tanto, al ser 'empresarial', NO puede considerarse un servicio personal independiente, tal y como se establece en el último párrafo del Artículo 14 de la Ley del IVA, por lo tanto no es procedente la retención de IVA.


Saludos
 
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jgvv22
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