Hola compañeros:
Como se haría el registro contable de una cancelación de saldo a favor.
Si el primer asiento fue el siguiente
ISR se compenso IVA
Cargo a pagos provisionales de ISR $ 5000.00
Abono a saldo a favor de IVA $ 5,000.00
Pago Isr provisional de tal mes...
Comprobante de DYP anexado

Sin embargo el pago provisional cambio fue menor $ 3,000.00

Como quedaría :
Cargo a Saldo a favor de IVA
Abono a Pagos provisionales de ISR
Concepto Disminución de pago provisonal.
Comprobante de DYP anexado

Sería correcto? ya que corregí el mes en que se determino mal los ingresos de isr estaban mal capturados por una ganancia cambiaria que aplicaron cuyo saldo era cero de la cuenta que la generaba, no se dieron cuenta de que la cuenta estaba en cero e hicieron el asiento de la ganancia cambiaria la cual me acumula al isr.

Pero el pago provisional no lo puedo corregir ya que así se realizo dentro de DYP en inicio.

Gracias.

en mi opinion lo haria como el asiento original pero en rojo

cargo a pagos provisionales de isr (2000.00)
abono a saldo a favor de iva (2000.00)