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16/May/16 16:28
DECLARACION ANUAL AGAPES 2015 MORALES

buenas tardes.

Tengo una antes de enviar la declaración anual de un AGAPE persona moral en la parte de la información de los integrantes.

Es que al final pide poner los datos por cada socio, LA UTILIDAD GRAVABLE POR SOCIO. No tengo nada de información de los socios, en teoría solo son socios de la persona moral.
, en este caso hay 2
La persona moral no excede de 4,230 smga anuales ($ 40,000,000 ingreso anual aprox)
Si se divide el ingreso de la persona moral entre los 2 socios, estos si exceden de 20smga cada uno, pero exceden de 423 smga cada uno (>10,823,029.50). Si fueran 4 o màs no excederìan de 423smga.

Obviamente cada socio excede por mucho los 40smga. exentos por persona fìsica, son $ 20,000,000 por casa socio, si se dividiera el ingreso de la persona moral entre el numero de socios

Què debo asentar en la parte de la información de los integrantes ?


La anual de la moral me coloca en la opción que dice:

EXCEDEN DE 200 VSMG ANUAL SIN EXCEDER POR SOCIO O ASOCIADO DE 20 VSMG ANUAL, PERO LA PERSONA MORAL NO EXCEDE EN SU TOTALIDAD DE 4,230 VSMG ANUAL.

La realidad es que si excede por socio, pero como que software del SAT automáticamente toma diez. Igual esta opción es la que me recomendó el personal del SAT que hay que tomar, aunque es la única que permite.

Què se recomienda asentar en el ingreso gravable de cada socio ?. En este caso parecerìa duplicidad de tributación poner el excedente de 40smga sin deducciones, porque la moral ya paga por esos ingersos. GRacias
 
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RASINI
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21/May/16 21:59
Re: DECLARACION ANUAL AGAPES 2015 MORALES

Buenas noches RASINI

Lo que te puedo recomendar es; anotar el ingreso que le corresponde a cada socio.
Y posteriormente cada socio, al presentar su declaracion anual, podra pedir la devolucion.

http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/publicaciones/Documents/22_actagricolas_2014.pdf
 
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ALLENDE
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