Hola que tal, buen fin de semana para todos.
Con una duda, una Empresa presento pagos provisionales del 2012 y 2013 con compensaciones.

Estas compensaciones se realizaron a través de PAGO REFERENCIADO, sin embargo, aplicaron la regla de Resolución miscelánea 1.2.3.4. para el 2012...en la que te releva de presentar los avisos de Compensación por no dictaminarse.

Entonces no hay folios de aviso de compensación, pero al compensar el saldo a favor de IETU del 2012 , para el pago provisional de Abril 2016 ISR, solicita los pagos provisionales de ISR del 2012, anotar si fueron en efectivo o compensación, y en la compensación el folio de aviso de compensación.

En este caso tendría que poner el Folio de recepción de PAGO REFERENCIADO, es decir, de Enero a Abril tengo folio de aviso de compensación, de Mayo a Diciembre 2012 el único folio que tengo es el de pago referenciado.



Gracias por su atención. Saludos...

Editado: Mayo 14, 2016 13:48:27

Para los que estén en este supuesto, en estos casos cuando se apegan a la regla de Contribuyentes relevados a presentar el aviso de compensación, les informo que el folio que se anota como aviso en este caso anexo 14A son 10x.
Esta fue la respuesta del asesor del Sat.
Saludos....