Buen día,

Tenemos una persona moral que le paga una deuda de 2014 a una persona física con la entrega de un auto. Le persona moral emite una factura a la persona física por la dación en pago, como sigue:

Sub total $271,551.72
IVA $ 43,448.28
Total $315,000.00

La factura que se le debe a la persona física y que emitió a la persona moral es por:

Sub total $271,551.72
IVA $ 43,448.28
Total $315,000.00
Ret IVA $ 28,965.61
Ret ISR $ 27,155.17
Neto a pagar $258,879.22

Mi duda es: ¿Qué pasa con las retenciones? ¿ La PF le debe pagar las retenciones a la PM? o ¿La PM debe emitir la factura del auto por el neto a pagar de $258,879.22?

De antemano gracias por sus respuestas

Pues yo creo que no hay necesidad de emitir esa factura, con el contrato o documento legal que ampare la dacion en pago creo que seria suficiente, no me ha tocado hacer una dacion en pago pero creo yo que perdería todo el sentido como lo quieres hacer, ya se convirtiria en una compensación, no dacion en pago, porque ahora el te debe y tu le debes.

Los impuestos retenidos tendrías tu como retenedor haberlos entregado cuando lo retuviste, o si tienes política de enterarlos cuando los pagues, los tendrías que enterarlos cuando se concrete la dacion en pago.