22/Abr/16 22:28
Re: Ayuda de favor para el asiento contable del ISR retenido e IVA retenido al igual los asientos contables del ISR e IVA por aceditar y por pagar
Todos estos impuestos se debieron haber provisionado primeramente.
Por ejemplo:
En el mes de Marzo tuviste un pago de Honorarios profesionales.
Cargo al Gasto 10,000.00
Cargo al Iva $ 1,600.00
Abono a Impuestos retenidos Isr Honorarios Prof $ 1000.00
Abono a Impuesto Retenido de iva $ 1,066.70
Abono a Bancos $ 9,533.30
Entonces en Abril enteras estos impuestos retenidos al Sat en pago referenciado.
y contabilizas de la siguiente manera, estos impuestos van abonados, entonces :
Cargo a Impuestos retenidos isr honorarios Prof $ 1,000.00
Cargo a Iva retenido $ 1,067.00
Abono a Bancos $ 2,067.00
Ahora bien, si te acreditaste, compensaste algún saldo a favor, los saldos a favor van Cargados, quedaría como sigue:
Cargo a Impuestos $ 2067.00
Abono a subsidio para el empleo por ejemplo $ 1,000.00 (éste se acredita con Isr)
Abono a Bancos $ 1,067.00
Y así sucesivamente, Lo que esta cargado se cancela con abonos, lo que esta abonado se cancela con Cargos.
