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20/Abr/16 14:58
ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA EN CONSTANCIA DE INTERESES
Buenas tardes,
Soy nueva en el foro y he notado que hay temas muy interesantes.
Y en ésta ocasión tengo una duda, este año la empresa donde trabajo decidió invertir dinero en el banco el cual le generó intereses y retención de ISR, las cuales se fueron registrando mes con mes, ahora que saco un auxiliar del año de ambas cuentas para cotejarlo con la constancia anual del banco, el importe de la retención coincide perfectamente, sin embargo el importe de los intereses no coincide, el banco presenta un interés nominal mayor al que tengo registrado en contabilidad, ya revisé y los registros se hicieron correctamente, no sé de donde sacó la diferencia el banco, sin embargo creo que debo tomar como válida la cantidad del banco, pero no me queda claro como hacer el asiento contable para registrar la diferencia, el abono sería a los intereses obviamente, pero a que cuenta hago el cargo?
Me preocupa porque ese importe afecta resultados y a la declaración anual, no quiero hacer un mal registro.
Muchas gracias.
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Almaeeh
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20/Abr/16 15:28
Re: ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA EN CONSTANCIA DE INTERESES
Hola, buenas tardes
Una pregunta, el interés que tu tienes registrado en resultados, fue el efectivamente pagado? (el que fuiste registrando mes a mes)
Creo que, si la respuesta es afirmativa, puede ser que el banco tenga un error, ellos también se equivocan.
Respecto a que interés debes registrar, considero que el pagado; creo que, hacer una tabla de amortización podría validar o confirmar el interés ganado, y si aún así, sigues teniendo duda, lo más sencillo, es que te comuniques al banco, y que te corroboren el monto de la constancia que expidieron.
Espero poder ayudarte
Saludos.
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Anduaga
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20/Abr/16 15:47
Re: ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA EN CONSTANCIA DE INTERESES
Muchas gracias por su respuesta,
Efectivamente está todo bien, los registros se hicieron correctamente, de acuerdo a los estados de cuenta mensuales.
Al hacer la tabla para identificar los valores que tomó el banco para determinar el rendimiento de la inversión no checa!! Tomé distintos valores, el monto de la inversión e incluso el saldo promedio, pero no checa nada, salen cantidades parecidas, pero nada que justifique la diferencia que traigo.
Entonces hoy por hoy no sé que valores mensuales tomó el banco para determinar el rendimiento.
Y en todo caso, en la constancia ya viene plasmada esa cantidad y dudo mucho que si se equivocaron, me la cambien, por eso la decisión que ajustarme a la cantidad del banco, pues creo que es la que la autoridad tomará como válida.
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Almaeeh
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20/Abr/16 19:01
Re: ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA EN CONSTANCIA DE INTERESES
Revisando tu pregunta probalmente tengas que verificar que la constancia que te envia el banco sea por los intereses devengados y si es asi pues te generaria una diferencia, por lo siguiente, ejemplo:
Tu registraste el valor que te da cada estado de cuenta esto lo hiciste por mes y en el mes de enero 2015( suponiendo que estamos hablando del año 2015) registraste ese valor lo que tienes que verificar es, si te lo pago al principio del mesy si es asi entonces problamente pertenece a los intereces del mes de diciembre 2014 y en el mes de diciembre 2015 estas registrando lo del mes de nov 2015 y la constancia problablemente bajo esta linea te esta manifestando los intereses devengados y no los intereses pagados, una vez que revises esta situacion y coincide el criterio entonces procederia a realizar los ajustes correspondientes tanto por los intereses del mes de dic 2015 como los de diciembre 2014.
Espero te sirva mi comentario.
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govmo
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