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08/Abr/16 16:34
ISR, IVA EN OPERACIONES CON EL EXTRANJERO, CON QUE TASA GRAVA O NO GRAVA?
Buen día a todos,
Quisiera pedirles de su ayuda con esta situación, una empresa mexicana ('A') dedicada a los espectáculos, contratará a un artista extranjero ('B') para que realice una presentación en un país ('C') distinto a donde pertenece él y la empresa que lo contrata.
Mi duda es la siguiente, cómo puedo deducir la factura del artista, ya que tengo entendido que los pedimentos son solo para bienes tangibles, como lo justifico? y como quedaría el iva aquí, pues en la importación con pedimento si se paga iva.
Y mi otra duda, a mi cliente, le facturo el servicio (presentación del artista), grava con el 16% de IVA?? o sería tasa 0%?
Mi empresa solo ha tenido la obligación de facturar con el 16% de IVA, afectaría en algo posteriormente?
Les agradezco de antemano su ayuda,
Quedo de ustedes,
A b r i l ; )
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Cynthia_Abril
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08/Abr/16 17:48
Re: ISR, IVA EN OPERACIONES CON EL EXTRANJERO, CON QUE TASA GRAVA O NO GRAVA?
Cynthia_Abril al momento de que te das de alta como causante del impuesto al valor agregado quedas sujeto a las obligaciones que emanan de la Ley en Materia Especifica.
En tu caso veo que tu cliente por el servicio de contratar al artista no trasladara el IVA pues es un servicio que se presta fuera del territorio nacional,
Mi duda es la siguiente, cómo puedo deducir la factura del artista, ya que tengo entendido que los pedimentos son solo para bienes tangibles, como lo justifico? y como quedaría el iva aquí, pues en la importación con pedimento si se paga iva?
Aplica el siguiente articulado de la Ley para resolver tus dudas: Articulo 29 Es un servicio de exportacion o extraterritorial esta sujeto al gravamen del 0%, Es un espectáculo público y no grava IVA (Artículo 15 Fracción XIII) por ende de conformidad al Artículo 25 Fracción III su importación no grava IVA. Además creo que hay un apartado en la Ley Aduanera que trata la importación de servicios... Y no es necesario tramitar un pedimiento respecto del servicio.
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RIzquierdo
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09/Abr/16 14:15
Re: ISR, IVA EN OPERACIONES CON EL EXTRANJERO, CON QUE TASA GRAVA O NO GRAVA?
Le agradezco muchísimo por su comentario RIzquierdo,
Y quisiera consultarles en materia de ISR, para poder deducir el servicio del artista, y al no generarse un pedimento por ser un bien intangible, con sólo el contrato firmado y el comprobante que él me emita de acuerdo a las regulaciones de su país serían suficientes para poder hacer la deducción?
Agradezco de antemano sus comentarios,
Saludos!
Editado: Abril 09, 2016 14:17:35
A b r i l ; )
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Cynthia_Abril
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11/Abr/16 09:17
Re: ISR, IVA EN OPERACIONES CON EL EXTRANJERO, CON QUE TASA GRAVA O NO GRAVA?
Cynthia_Abril
Buenos días, si así es. Con el contrato de prestación de servicios y el comprobante que esta persona emita a favor de tu cliente podrá hacer la deducción para el ISR.
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RIzquierdo
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