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14/Mar/16 13:08
COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Buen dia
Estoy actualizando el ejercicio 2014 y en la determinación del ISR tengo saldos a favor en algunos meses por ISR Retenido en exceso. En los mismos meses tengo IVA a cargo, la duda es si puedo compensar ese saldo de ISR retenido en el mismo mes con el IVA mediante compensación universal?
Es decir:
SEPTIEMBRE:
SALDO A FAVOR ISR $ 2,500.00
IVA A CARGO 2,000.00
mucho agradecería su valiosa ayuda como siempre.....saludos
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madosa
Sargento Segundo
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14/Mar/16 13:29
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Buen día.
No se puede ya que no tienes saldo a favor de ISR, este se determina en la declaración del ejercicio, no en los pagos provisionales.
Salu2
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grupoimper
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14/Mar/16 14:13
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Muchas gracias por tu ayuda!
Saludos
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madosa
Sargento Segundo
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14/Mar/16 16:46
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Las retenciones de ISR, si pueden ser objeto de compensarse contra el IVA, los 'saldos a favor' en pagos provisionales de ISR,NO, pues, como ya se comentó, determinas un saldo a favor o impuesto a cargo en la declaración anual, y solamente después de haber presentado la anual, comenzarás a compensar tu saldo a favor.
Ex - promesa de la contaduría.
'Si pienso que lo hago por hobby, el tiempo pasa mejor y sin obligación.'
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LCMN
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14/Mar/16 17:52
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Pues difiero contigo LCMN, las retenciones de ISR SON PAGOS PROVISIONALES por así disponerlo el último párrafo del art. 106 LISR, y al ser pago provisional no se puede determinar un saldo a favor y menos compensarlo.
Si tienes el fundamento de lo que dices para que podamos aprender todos.
Salu2
Editado: Marzo 14, 2016 17:53:40
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grupoimper
Capitán Primero
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14/Mar/16 23:05
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
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ngm
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14/Mar/16 23:45
Re: COMPENSACION DE ISR RETENIDO CON IVA
Tal vez si, depende de qué tipo de retenciones de ISR se este hablando, si a ti te lo retienen es pago provisional, pero si tú lo retienes entonces el pago en exceso sería considerado como un pago de lo indebido y susceptible de compensar dicho pago.
Lo que me toco hacer, fue compensar una retencion de ISR por honorarios (por pago de lo indebido) contra las retenciones de ISR honorarios de otro mes posterior. El caso fue que las retenciones que originaron el pago de lo indebido correspondían a retenciones de IVA y se declararon mal y sin problema alguno aceptaron la compensación.
Editado: Marzo 14, 2016 23:50:36
Ex - promesa de la contaduría.
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LCMN
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