30/Ene/16 11:07
Re: Retencion de Asimilados a salarios
Hola Leopoldo,
Ampliando el comentario, es una SC, por lo que si estas pagando a los SOCIOS RETIROS A CUENTA DE UTILDADES, estos se ASIMILAN A SALARIOS
No puedes tomarlo como pago anticipado de la PM.
SI PUEDES RESTAR EL IMPORTE DEL RETIRO A CUENTA DE UTILIDADES DEL PAGO PROVISIONAL DE LA PERSONA MORAL:
Ejemplo:
RETIRO A CUENTA DE UTLIDADES : 13,800
ISR RETENIDO (POR ASIMILADOS) 3,800
PAGO NETO A SOCIO: 12,000
CALCULO DEL PP DE LA PERSONA MORAL
INGRESOS COBRADOS
* COEFICIENTE DE UTILIDAD
= UTILIDAD ESTIMADA
- RETIRO DE SOCIOS
(AQUI RESTAS LOS 13,800 DEL EJEMPLO)
- PERDIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR
= BASE PARA PAGO PROVISIONAL
* TASA
= IMPUESTO DETERMINADO
- PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES
= PP DEL PERIODO
Saludos
