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15/Dic/15 12:33
SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Buenos dias,
Me pueden ayudar con este caso?
Contribuyente PM general comercializa pisos, uno de sus clientes de exportacion compra 1000 cajas de piso y por esos pisos se le facturan (factura de producto), esas cajas se piden a proveedor y nos comentan que hasta el 2016 se fabricara y por ende nos surtiran a nosotros (y entrara a nuestro almacen) y podremos hacer la descarga del inventario con su costo respectivo.
como ya se hizo la factura, es un ingreso acumulable, pero quisiera no tener que esperar al siguiente año para registrar su costo para efectos de la declaracion anual del 2015, pues me daria una utilidad no real (100%) y se incrementaria mi pago de isr.
puedo hacer algo? algun fundamento?
mi inventario se maneja a costos promedios alimentandose cada entrada y cada salida, entonces el sistema no cargara el costo hasta que reciba la entrada y se efectúe la salida de mercancia (el proximo año)
gracias
Editado: Diciembre 15, 2015 12:34:10
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cbtito82
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15/Dic/15 16:13
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Hola, checa si puedes aplicar la regla 3.2.23. y si no, pues haz que te aplique.
Salu2
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grupoimper
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15/Dic/15 21:27
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Contribuyente PM general comercializa pisos, uno de sus clientes de exportacion compra 1000 cajas de piso y por esos pisos se le facturan
Podrias explicar la operacion
Saludos
NADIE SABE LO QUE TIENE ....HASTA QUE LO VE AUDITORIA DEL SAT.
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MARIOORTIZ
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16/Dic/15 10:02
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
buenos dias,
En respuesta a MARIOORTIZ...
La empresa vende a manera de ejemplo 1000 cajas de un piso (porcelanato) a un cliente en republica dominicana, el cual se le hizo la factura normal con las 1000 cajas en fecha 11-dic-15.
el siguiente paso es solicitar el material a la fabrica, quien nos dice que nos facturaran el producto el 15 de enero del 2016, fecha en que nos enviaran a nosotros el producto puesto en el puerto de embarque.
De ahi lo que sigue es embarcar, tramitar la exportación y que la naviera envie ese producto al pais destino.
en nuestro sistema SAP, el producto entrara al almacen contablemente hasta que nos facture el proveedor, le demos entrada y se le calculara el costo de entrada segun los promedios y con la elaboracion de la nota de entrega del producto se le da salida del almacen y calcula el costo de salida al costo de ventas contable todo esto en enero 2016.
Despues el cliente contento nos paga y listo.
Grave para isr en 2015 toda mi exportacion y en 2016 deduzco todo el costo y en hacienda muy contentos porque me cobraran impuestos por adelantado =).
Gracias por sus aportes
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cbtito82
Sargento Segundo
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16/Dic/15 11:09
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
en mi opinion yo cancelaria la factura de venta y refacturaria en 2016, ya que el cliente no te ha pagado, ni tu tienes la mercancia.
solo le avisas al cliente que le respetaras el precio para 2016.
y todos contentos?
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cruz777
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16/Dic/15 13:22
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
en mi opinion yo cancelaria la factura de venta y refacturaria en 2016, ya que el cliente no te ha pagado, ni tu tienes la mercancia
Coincido totalmente con cruz777.
La autoridad podria investigar tu 'Exportacion' tratandola de ubicar en el supuesto de evasion de IVA ya que no se ha concretado la Salida de mercancia del pais de conformidad con la Ley Aduanera asi como efectuar una Auditoria a todas tus Operaciones de conformidad con el Art 59 CFF
Saludos
NADIE SABE LO QUE TIENE ....HASTA QUE LO VE AUDITORIA DEL SAT.
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MARIOORTIZ
Capitán Primero
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17/Dic/15 09:37
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Buenos días.
Coincido con los compañeros.
Adicionalmente considero viable para garantizar la operación, manejar un anticipo y/o la realización un contrato.
Suerte coterraneo.
Editado: Diciembre 17, 2015 09:41:58
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roberbaeza
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17/Dic/15 11:18
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Buenas tardes,
Ok, ya cancele las facturas y ahora debo efectuar 'facturas de anticipos de clientes', ya que por esas facturas ya me dieron un 50% de anticipo efectivamente cobrado.
Ahora bien, por esas nuevas facturas de anticipo como fundamento o como soporto que estan a tasa 0% de IVA? si ya cancele la factura de los productos.
normalmente se ampara la utilización de la tasa 0% de iva con el pedimento de exportacion, pero en este ejercicio no se efectuara tal, si no hasta el 2016.
Lo unico que aparece como evidencia es que el nombre del cliente denota ser extranjero ejemplo: HOTELS AND RESORTS HYATT DOMINICA LTD.
Nota: ya con la factura de anticipo de clientes , el topico de deducir el costo queda aclarado ya que si se puede aplicar la regla 3.2.23 que comentaron al principio estimando el costo... solo queda ahora el tema del iva y su soporte
gracias.
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cbtito82
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17/Dic/15 12:01
Re: SE FACTURA PRODUCTO PARA AMARRAR EL PRECIO, PERO ES PEDIDO DE FABRICA Y NO ENTRA AL ALMACEN EN ESTE EJERCICIO
Pues supongo existe un pedido del cliente extranjero, y supongo te pagaron con transferencia. En fin creo hay elementos para demostrar que ese ingreso es para enajenar bienes que se van a exportar, se debe integrar un expediente con todos los elementos que tengan.
Salu2
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grupoimper
Capitán Primero
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