05/Dic/15 14:31
como se hace la aplicacion de un anticipo de un cliente de persona moral?
buenas tardes a todos los foristas agradeciendo sus comentarios y asesoria en esta situacion:
1) en octubre de 2015 un cliente dio un anticipo de $ 60,000.00 con trasnferencia bancaria, al cual se hace cfdi con todos los requisitos fiscales no se tenia la mercancia que nos solicitaba (de importacion).
cargo a bancos $ 60.0000.00
abono anticipo a clientes 51,724.14
abono iva trasladado 8,275.86
se considera como ingreso acumulable en octubre y se paga el iva del anticipo al sat
2) en diciembre de 2015 ya se tiene la mercancia solicitada se debera hacer factura con dicha mercancia, la aplicacion del pac no acepta cantidades en rojo para restar a la factura el importe del anticipo.
3) si se hace nota de credito para aplicar el anticipo se tendria que acumular por segunad vez el ingreso para ISR?
4) en iva no se tendria el problema ya que seria efecto cero con la nueva factura y la nota de credito?
5) si cancelo la factura de octubre de 2015 se tendria que hacer declaracion complementaria
y el iva pagado al sat seria un pago de lo indebido?
por su ayuda gracias.
