Hola,
tengo una duda, a que consecuencias me expongo si emito facturas falsas al extranjero?

Estoy dando servicios tipo freelance (en diferentes industrias, administracion, paginas web, etc) a usuarios que se encuentran en el extrajero. Estoy subcontratando alrededor de 10 - 15 personas mas, dependiendo de la demanda. Normalmente no piden factura, pero una que otra empresa puede solicitarlo, en este caso si genero una factura falsa, le pongo 'INVOICE NOTE' como titulo de documento , le invento un folio fiscal propio y la enmascaro como una factura real, que podria pasar legalmente hablando? La voy a hacer de tal forma que aparenteria como factura, pero legalmente no lo seria ante autoridades mexicanas y no seria un documento fiscal valido, es decir no me podrian (o mas bien, pienso yo - no deberian) acusar de fraude. Sin embargo, a la empresa extrajera si le sirve este documento para poder generar el pago, nadie se preocupa ahi si yo declare impuestos en Mexico. No voy a emitir estras 'facturas' a empresas mexicanas, solo al exterior. Lo que pasa es que si abro una SA de CV y lo hago todo como normalmente se hace para personas moralesl, tendre que pagarle al IMSS y a la SHCP. El precio de mis servicios se elevaria y no seria rentable el negocio.

Agradecere mucho sus comentarios.

Saludos

Acuérdate que emitas o no emitas facturas la ley de ISR grava ingresos no facturas emitidas. Tu dilema son dos:

1.- Donde te depositan, en México? país con tratado de intercambio de información financiera y Fiscal?

Todos los depósitos en tu cuenta ya sea en mexico o en el extranjero son ingresos para hacienda y están gravados por el ISR aunque no emitas factura, Asi que emitir o no emitir factura no te exime de gravar impuestos.

Al igual que a tus freelances, si ellos reciben un pago tuyo pues esta gravado a menos que sea en efectivo.

Problema en todo esto es como manejas los flujos de efectivo manejas, y la estructura comercial de tu empresa.

El como si?

Pues crea una empresa persona moral en un país offshore de donde emitas los contratos y recibas los pagos por tus servicios, de ahí contratas a tus freelances y les pagas y pues ellos son los que deben de pagar su ISR y al no ser tus empleados no pagas IMSS pues no eres sujeto de ningún impuesto ya que estas fuera de la jurisdicción.

Tendrías que irte a Panamá y conformar la empresa ahí donde tu serias socio. LA empresa podría darte una tarjeta de viáticos.

Aquí el problema es el costo de implementacion y el beneficio que obtendrías. Debes viajar a Panamá y revisar el tema de las offshores. Pero tu no podrias gastar dicho dinero a beneficio propio pues el dinero no seria tuyo si n de la empresa. Y al momento de recibirlo como dividendos pagas el ISR de dicho ingreso. Solo podrías gastar viáticos pero no generar compra de activos.

si requieres mas info mándame un email ventas.krystal@hotmail.com

Si la cuenta en Pay Pal esta a tu nombre a partir de este año empieza por las leyes FACTA a haber intercambio de información financiera y debido a que PAY PAL forma parte del sistema bancario de USA va a dar informe a las autoridades mexicanas de los recursos que mueves por ahí. Para saltarte este problema el dinero no debe estar a tu nombre, por eso la Sociedad, para que no sea tuyo el dinero. Y se supone que se va a poner duro, por eso el gobierno va a sacar a partir del 2016 (según la Miscelanea) una propuesta de repatriacion de capitales no declarados sin multas ni recargos. Ellos suponen un gran flujo de dinero ya que a pesar de pagar el ISR pues no pagas los accesorios y para que saquen esto ellos suponen que se acabaron los escondites de dinero en el mundo. Todo el tema de la OCDE y el BEBPS, quieren acabar con los paraísos fiscales y el dinero a tu nombre que no halla pagado ISR. La única forma seria mediante una sociedad asi el dueño del dinero es la sociedad no tu, y aunque tu seas dueño de la sociedad mientras no recibas pagos de dividendos no tienes que declarar ingresos.