Buenos días, mi duda es la siguiente: un empresa que tiene ingresos al 16% e Ingresos exentos de IVA, al momento de aplicar la proporción se la debo aplicar tambien al IVA Retenido o el IVA Retenido lo puedo acreditar al 100%, en caso de que tenga que aplicar la proporción como debo representar el IVA Retenido en la declaración ya que el IVA retenido se captura en la parte de la 'DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO' en la sección de 'otras cantidades a cargo del contribuyente' y 'otras cantidades a favor del contribuyente' pero esta sección esta después de haber aplicado el factor al IVA ACREDITABLE.

De antemano agradezco a todos por su opinión.

Que tal,
El IVA que la empresa retiene se paga al 100%

Por otro lado para el acreditamiento debes de considerar si la actividad que dio origen a la retención corresponde a actividades identificadas con actos gravados, entonces el acreditamiento es al 100% sin prorrateo.

Si la actividad que dio origen a la retención está identificada con las ingresos exentos, entonces el IVA se considerara deducción.

Si en una tercera opción, la actividad que dio origen a la retención no esta plenamente identificada con la obtención de ingresos gravados o exentos, entonces si debes de considerarlo para el prorrateo.

Y considero que este IVA debe de reflejarse en el correspondiente a actos o actividades gravadas a la tasa que corresponda, y no en otras cantidades a cargo o a favor. O por lo menos yo no utilizo estos renglones para manifestar el IVA retenido por las PM.

Saludos