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10/Ago/15 22:07
Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Buen día
Una persona física (Psicólogo) del régimen de Actividades empresariales y profesionales presta servicios de consulta psicológica, desde que se dio de alta ante el SAT a declarado regularmente sus ingresos y gastos.
Sin embargo, al ver los CFDI que se han emitido a otras personas físicas inscritas en el RFC durante todos estos meses por sus ingresos, resulta que estos no tienen desglosado el IVA, es decir, en ningún CFDI se cobró IVA, únicamente la consulta psicológica de $400.
En esta situación ¿que se puede hacer al respecto para evitar una posible sanción por parte de las autoridades? y ¿que se debe hacer para regularizar o poner al corriente a esta persona física?
Muchas gracias, saludos!
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pablozh
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11/Ago/15 13:35
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Hola pablo:
Dale una leida al art 15 Fracc XIV de la ley de IVA y 41 del RIVA.
saludos
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Cone34
Capitán Primero
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11/Ago/15 13:59
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Que tal Cone34,
Artículo 15.- No se pagará el impuesto por la prestación de los siguientes servicios:
XIV.-Los servicios profesionales de medicina, cuando su prestación requiera título de médico conforme a las leyes, siempre que sean prestados por personas físicas, ya sea individual mente o por conducto de sociedades civiles.
Te agradezco tu comentario, este articulo ya lo había leído, en este caso no se trata de consulta médica, sino psicológica, para estos servicios de psicología si debe estar gravado al 16% de IVA, (ya anteriormente se ha tratado este tema en el Foro sobre si está gravado o no)
Sin embargo mi duda es que se puede hacer al respecto para evitar una posible sanción por parte de las autoridades? y ¿qué se debe hacer para regularizar o poner al corriente a esta persona física?
Saludos
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pablozh
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11/Ago/15 17:35
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Hola buenas tardes Pablo,
Lo recomendable es cancelar y sustituir las facturas con el IVA correcto y evitar riesgo de multa ($12,070 a $69,000), por lo que el psicólogo absorberá el IVA que no cobro a los clientes y declararlo, porque dudo que pueda negociarlo con cada uno de ellos, y presentar las declaraciones complementarias, en caso de haberlas hecho el también.
¡Saludos!
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vero123
Sargento Primero
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11/Ago/15 18:00
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Buenas tardes:
Leyendo su tópico me surge una duda , su cliente esta dado de alta en el sat con la obligación del Iva?
Porque si es así y asumiendo que ha declarado normalmente según usted lo indica.
¿Cómo hicieron las declaraciones anteriores?
Saludos
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JABUS
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11/Ago/15 18:02
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Desde los cabos, claro que es un acto gravable al 16%, se tiene que pagar el IVA de lolita,
y la pregunta del millón:
¿ El psicólogo tiene titulo de medico en base al 41 LIVA ?
bendiciones
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pacatelas
Capitán Segundo
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11/Ago/15 18:05
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Coincido con vero123 sobre el refacturar desglosando el iva, además de que en sus comprobantes de gastos debe tener algo de iva acreditable.
Además hay que presentar las complementarias y las diots
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JABUS
Teniente
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11/Ago/15 21:42
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
Muchas gracias Vero por la asesoria, se tendra que hacer pues todas las complementarias y pagar lo que pudiera resultar.
Saludos
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pablozh
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11/Ago/15 21:45
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
JABUS dice: Leyendo su tópico me surge una duda , su cliente esta dado de alta en el sat con la obligación del Iva?
Porque si es así y asumiendo que ha declarado normalmente según usted lo indica.
¿Cómo hicieron las declaraciones anteriores?
Efectivamente, me confirman que si esta dado de alta con la obligacion de declarar IVA, y resulta que todas las declaraciones de IVA presentadas con anterioridad fueron presentadas en ceros tanto en IVA cobrado e IVA pagado.
Gracias a sus comentarios ya esta despejada la duda
Saludos!
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pablozh
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11/Ago/15 21:50
Re: Que pasa cuando no se cobra IVA en una Factura (CFDI)
pacatelas dice: Desde los cabos, claro que es un acto gravable al 16%, se tiene que pagar el IVA de lolita,
y la pregunta del millón:
¿ El psicólogo tiene titulo de medico en base al 41 LIVA ?
Muchas gracias por la confirmación de que es un acto gravado al 16%, y la respuesta es que no tiene titulo medico, sino de Licenciatura en Psicología, por lo tanto su actvidad profesional esta gravada de IVA tal como los Contadores, Abogados, etc.
Gracias por la atención
Saludos!
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pablozh
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