17/Jul/15 10:46
Presuntiva de Ingresos por Errores en Asientos Contables
Estimados foristas, de antemano agradezco la atención y ayuda que me puedan brindar, soy nuevo en el portal y espero contar con ustedes.
Comenzare por hacer una semblanza de mi problema:
Al comienzo del ejercicio 2014 la empresa para la que trabajo realizo un cambio de sistema contable, pasamos de un ASPEL a un ERP, durante el primer semestre de dicho ejercicio se realizo la implementación del ERP por lo que se dieron muchos errores en el sistema incluyendo los asientos contables, de tal forma que cuando un asiento se genera ya no se puede modificar por lo que los asientos que genero de forma errónea el sistema se corrigieron con otro asiento para cancelar el primero. De lo anterior se maneja una cuenta de caja por venta de mostrador (publico en general), de los meses de febrero a abril esta cuenta tuvo cargos por mas de 80 millones de pesos, pero ocasionados por errores de asientos, por lo que se corrigieron con su respectivo asiento, hasta aquí pues pensábamos que todo iba bien en cuanto a la implementación. Cabe mencionar que en solo tres asientos se cargaron 75 millones por errores.
A finales de 2014 llega una auditoria por parte de la Secretaria de Finanzas del Estado de México, se manifestó el cambio de sistema y los errores contables, de esta forma se llevo la revisión por parte de la dependencia, donde se fueron solventando requerimientos y actas. Hace unos meses llega la última acta parcial de dicha revisión, donde nos percatamos que los cargos en dicha cuenta de caja lo están determinando como ingresos omitidos, es decir, mas de 80 millones de pesos determinados con base en los cargos que tuvo esa cuenta de caja, ya se contesto dicha acta y se adopto un acuerdo conclusivo con prodecon, pero hace unos días contesta la dependencia que sigue determinando dichos ingresos ya que con la contestación que dimos no queda clara la procedencia. Aclaro que dicho importe corresponde a la venta de tres meses de la compañía.
Para esto yo conteste con el asiento original y las correcciones, son los mismos asientos, la contra cuenta a la que abono fue a la de bancos, metí esa explicación y manifesté que revisaran los estados de cuenta donde no se encuentran esos retiros, también manifesté la venta por día de esos periodos y como de depositaron en las cuentas bancarias, pero no aceptaron eso, estamos en espera de ver que procede ahora con prodecon.
He estado buscando leyes donde pueda reforzar esto para demostrar pero no encuentro nada, por eso recurro a ustedes, si tienen algún fundamento o norma donde pueda demostrar esto, ya no se como hacerle, pensé que con el asiento erróneo y el de corrección (que son exactamente iguales) iba a quedar solventado, pero no fue así.
Espero haberme explicado y les agradezco la ayuda que me puedan brindar.
