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09/Abr/15 13:23
Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

Hola

Podría alguien decirme como debo registrar contablemente el impuesto anual de una persona moral. Para empezar les platico como esta mi caso:
1.- En el 2014 la empresa realizo pagos provisionales de ISR por $ 350,000.00 los cuales registre contablemente de la siguiente manera

Cargo a Pagos Provisionales de ISR 350,000.00
Abono a Bancos 350,000.00

2.- En el calculo anual de 2014 obtuve una utilidad que me genero un impuesto de $ 200,000.00 pero obviamente para no pagar el impuesto aplique mis pagos provisionales de ISR y una perdida fiscal de 2013 y por tal motivo me quedo un ISR a favor de 180,000.00

Es aquí donde tengo mi duda como hacer el registro contable? debo registrar contablemente la perdida de 2013 que aplique para que me cuadre el saldo a favor de ISR?
 
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AlexEV10
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09/Abr/15 14:11
Re: Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

El asiento contable debe ser de la siguiente forma:

Cargo a 'ISR del ejercicio' (cuenta de resultados) $200,000
Abono a 'pagos provisionales' $350,000
Cargo a 'saldo a favor ISR' $150,000

No se porqué dices que tienes un saldo a favor de $180,000, cuando lo correcto conforme a los datos que compartes es de $150,000
 
 
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neonato
Capitán Primero

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09/Abr/15 14:40
Re: Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

El motivo por el cual comento que son 180,000.00 de saldo a favor de ISR es porque también aplique una perdida fiscal de 30,000.00 de 2013

Es decir

Impuesto anual $ 200,000.00
(-) Perdida Fiscal 30,000.00
(-) Pagos Provisionales 350,000.00
Saldo a Favor de ISR 180,000.00
 
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AlexEV10
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09/Abr/15 15:28
Re: Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

Estas confundiendote al planter el tema.

Una pérdida se aplica contra utilidades, no contra ISR.
 
 
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neonato
Capitán Primero

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01/Mar/16 15:21
Re: Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

Con que fecha se hace el registro del ISR anual en contpaq? del 31 de Diciembre antes de hacer el cierre de ejercicio? o cuando se presenta la anual?
 
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carlos_t
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21/Mar/16 10:19
Re: Registro Contable del Impuesto Anual de ISR

Con que fecha se hace el registro del ISR anual en contpaq? del 31 de Diciembre antes de hacer el cierre de ejercicio? o cuando se presenta la anual?

Se provisiona con fecha 31-Diciembre
 
PARA CONSEGUIR UN CREDITO; DEBES DEMOSTRAR AL BANCO QUE NO LO NECESITAS.
 
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ALLENDE
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