09/Abr/15 13:23
Registro Contable del Impuesto Anual de ISR
Hola
Podría alguien decirme como debo registrar contablemente el impuesto anual de una persona moral. Para empezar les platico como esta mi caso:
1.- En el 2014 la empresa realizo pagos provisionales de ISR por $ 350,000.00 los cuales registre contablemente de la siguiente manera
Cargo a Pagos Provisionales de ISR 350,000.00
Abono a Bancos 350,000.00
2.- En el calculo anual de 2014 obtuve una utilidad que me genero un impuesto de $ 200,000.00 pero obviamente para no pagar el impuesto aplique mis pagos provisionales de ISR y una perdida fiscal de 2013 y por tal motivo me quedo un ISR a favor de 180,000.00
Es aquí donde tengo mi duda como hacer el registro contable? debo registrar contablemente la perdida de 2013 que aplique para que me cuadre el saldo a favor de ISR?
