Buenas tardes.

Yo Persona fisica con actividad empresarial y profesional.

Le presto 100,000 pesos a una SA DE CV mediante TRASPASO quedando un contrato a pagar 10 mensualidades

Con intereses del 24 % anual.

La pregunta es la siguiente:

Tengo que expedirle un CFDI

POR INTERESES DEVENGADOS $2,000
IVA 320
QUE TASA DE RETENCION ?

Por su amable atrencion a mi problema

Gracias.

Buena tarde:

Por una parte el primer párrafo de la fracción VII del artículo 27, establece que se deberá emitir CFDI tanto por los intereses, como por el propio préstamo otorgado.

Por otra, la retención que deberá efectuar la Persona Moral, se realizará en atención a las normas contenidas en el segundo párrafo del artículo 144 de la LISR, en otras palabras, la persona moral deberá retener al acreedor la tasa máxima para aplicarse sobre el excedente del limite inferior que establece la tarifa contenida en el artículo 152, esto es, el 35% sobre el monto del intereses reales, es decir, una vez descontada la inflación.

Espero sea de utilidad.

Editado: Agosto 09, 2014 17:40:04