01/Ago/14 18:40
Buenas tardes y agradezco sus comentarios; derivado de que es mi primer AGAPE y de lo que he envestigado llego al siguiente calculo; les agradeceria me dijeran si es correcto:
DATOS SEMESTRALES
Ingresos 882,707.00
Deducciones (Con Comprobantes) 757,444.00
Calculo de Deducciones Proporcionales e Ingresos Exentos
Total Ingresos 1er Sem 882,707.00
Exentos 1er Semestre
S Diario 63.77
Exentos 40.00
Resultado 2,550.80
Dias del Año 365.00
Total Exentos 931,042.00 (Anuales)
Dias Semestre 181.00
Total Exentos (Semestre) 461,694.80
Excedente (Ingresos -Exentos) 421,012.20
Factor Deducciones (Exedente / Ingresos)+ 0.4770
Total Deducciones (Con Comprobantes) 757,444.00
Deducciones Proporcionales 361,267.29
Calculo Pago Provisional
Ingresos Acumulados 882,707.00
-Ingresos Exentos 461,695.00
=Diferencia 421,012.00
-Deducciones Proporcionales 361,267.00
Utilidad Fiscal O Diferencia 59,745.00
Perdidas Fiscales Pendientes De Aplicar 0.00
Base del Pago Provisional 59,745.00
- Limite Inferior 51,609.01
=Excedente Limite Inferior 8,135.99
* % Sobre Excedente L. Inf. 17.92%
=Impuesto Marginal 1,457.97
+Cuota Fija 4,719.24
=Impuesto Determinado 6,177.21
*Factor de Reduccion 40%
=Reduccion Isr 2,470.88
-Impuesto Determinado 3,706.33
-Pagos Provisionales 0.00
-ISR Retenido 0.00
=ISR a Enterar o a (-Favor) 3,706.33
De Nuevo Las Gracias......
