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17/May/14 16:59
Duda en facturación en el RIF
Un contribuyente que tributa en el RIF vendia un producto en 2013 a $100.00 mas IVA total $116.00.
Ahora en la factura global mensual como debe de hacer el CFDI ? $100 subtotal y $ 100 en total; es decir sin los $16.00 del IVA ? o como subtotal $116 y total $116.00; es decir incluyendo los $16 en el precio de venta.
Les agradezco de antemano sus aportaciones.
Muchas gracias.
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GS
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19/May/14 17:34
Re: Duda en facturación en el RIF
Hola GS,
Para poder responder primero habría que preguntarle a quien le facturaría, si es a una persona física o moral identificada, tendría que desglosar el iva, es decir, Subtotal $100.00 e IVA $16.00, si es a público en general, sería por el importe total cobrado, si usted vendió el producto en $116.00 pondría subtotal $116.00 iva $0.00, o bien, $100.00; pero siendo conservadores, si lo vendió en $116.00 y sabe usted que son $16.00 pesos de IVA, sería lo mejor desglosarlo, y enterarlo.
Hay que tomar en cuenta que hasta el momento no habrá saldos a favor de iva es decir, si usted tiene IVA a Pagar de $100.00 e IVA Acreditable de $150.00 pesos, al obtener el IVA a pagar del periodo, será $0.00 y esos $50 pesos a favor los perderá.
Que opinan ustedes compañeros, que han sabido al respecto.
Saludos!
Abril ;)
A b r i l ; )
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Cynthia_Abril
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20/May/14 10:20
Re: Duda en facturación en el RIF
Estimada Cynthia,
¿Podrías proporcionarme el fundamento para la inexistencia de saldos a favor cuando se entera el IVA al fisco?, me parece que está mezclando dos opciones...
Saludos,
Editado: Mayo 20, 2014 10:23:23
Editado: Mayo 20, 2014 10:35:38
Christian S.
'Por mi raza hablará el espiritú'
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cdsantoyo
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20/May/14 10:34
Re: Duda en facturación en el RIF
Estimado GS,
Entiendo que si hace referencia a factura global, se refiere a público en general, por lo que debes considerar 116 de subtotal y un IVA de 0, al final en tu provisional no se entera dicho impuesto considerando que tienes un beneficio que consiste en el acreditmiento del 100% del IVA que debas pagar (artículo séptimo del decreto de beneficios fiscales del 26 de diciembre de 2013).
Si optas por lo anterior, no tendrás derecho a acreditamiento alguno, por lo que no generaría saldos a favor como indica la colega Cynthia; sin embargo, como es una opción, si usted no opta por dicho estímulo fiscal, si podrá generar saldos a favor si su operación lo permite.
RMF 2014, regla I.10.4.7 último párrafo.
Saludos,
Editado: Mayo 20, 2014 11:06:30
Christian S.
'Por mi raza hablará el espiritú'
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cdsantoyo
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20/May/14 13:18
Re: Duda en facturación en el RIF
Buen día,
Sobre los saldos a favor de IVA generados en el período, lamentablemente no tengo fundamento, ya que eso lo comentaron en una plática del SAT a la que acudí. Pero si me puede dar el fundamento en el que dice que sí, se lo agradecería mucho, ya que es muy injusto que no quede este saldo a favor para aplicar en periodos posteriores.
Fue por eso que al final de mi comentario, hice la pregunta sobre que habían escuchado al respecto.
Le agradezco mucho de antemano.
A b r i l ; )
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Cynthia_Abril
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