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13/Mar/14 12:55
CFDI 2012 cancelado en 2014, en que ejercicio se registra la cancelacion?

Hola Buen día!!!

Trabajo para un despacho en el área de auditoria, la empresa que estoy revisando cancelo en 2014 CFDI emitido en 2012 por $1,000,000.00 (No recibió pago, ni tampoco llevo a cabo la prestación del servicio).

Consultando al SAT me dicen: que se tiene que presentar declaración complementaria del ejercicio 2012 corrigiendo los ingresos acumulables (por fras. canceladas), que no puedo registrar la cancelación en 2014 toda vez que el CFDI corresponde al ejercicio 2012.

Que si no quería presentar complementaria de ejercicio 2012 entonces no se debió cancelar el CFDI y en 2014 emitir un CFDI por la cancelación (Nota de crédito) y que solo así se registraría como una deducción en 2014 pero que no puedo disminuir los ingresos de 2014 por esa cancelación, ustedes que opinan?

Al principio tenia la idea de que como el CFDI fue cancelado en 2014, pues tendría que mostrar la cancelación en 2014.

Después de analizar considero que se debe corregir 2012....... ustedes que consejo u opinión tienen?
 
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FLOP
Soldado

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17/Mar/14 12:28
Re: CFDI 2012 cancelado en 2014, en que ejercicio se registra la cancelacion?

Mi opinión:
Elabora notas de crédito con fecha 2014.

y
Evitas declaraciones complementarias.
 
PARA CONSEGUIR UN CREDITO; DEBES DEMOSTRAR AL BANCO QUE NO LO NECESITAS.
 
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ALLENDE
Teniente Coronel

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18/Mar/14 11:14
Re: CFDI 2012 cancelado en 2014, en que ejercicio se registra la cancelacion?

Muchas gracias Allende por tu opinion!!!
 
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FLOP
Soldado

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22/Mar/14 14:17
Re: CFDI 2012 cancelado en 2014, en que ejercicio se registra la cancelacion?

el detalle aquí es que el CFDI generado en el 2012 ya esta cancelado en el 2014, me voy por la opinión que comento el SAT, es lo mas correcto.
 
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NRAGO
Cabo

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