13/Mar/14 12:55
CFDI 2012 cancelado en 2014, en que ejercicio se registra la cancelacion?
Hola Buen día!!!
Trabajo para un despacho en el área de auditoria, la empresa que estoy revisando cancelo en 2014 CFDI emitido en 2012 por $1,000,000.00 (No recibió pago, ni tampoco llevo a cabo la prestación del servicio).
Consultando al SAT me dicen: que se tiene que presentar declaración complementaria del ejercicio 2012 corrigiendo los ingresos acumulables (por fras. canceladas), que no puedo registrar la cancelación en 2014 toda vez que el CFDI corresponde al ejercicio 2012.
Que si no quería presentar complementaria de ejercicio 2012 entonces no se debió cancelar el CFDI y en 2014 emitir un CFDI por la cancelación (Nota de crédito) y que solo así se registraría como una deducción en 2014 pero que no puedo disminuir los ingresos de 2014 por esa cancelación, ustedes que opinan?
Al principio tenia la idea de que como el CFDI fue cancelado en 2014, pues tendría que mostrar la cancelación en 2014.
Después de analizar considero que se debe corregir 2012....... ustedes que consejo u opinión tienen?
