27/Feb/14 16:30
DETERMINACION DE C.U. PARA P.P. DE ISR 2014
BUENAS TARDES.
ME PODRIAN DAR SU OPINION SI ES CORRECTA MI DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA PAGOS PROVISIONALES DE ISR DEL 2014, CON DATOS OBTENIDOS EN 2013.
CALCULADO PARA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY
DATOS:
-INGRESOS ACUMULABLES DEL AÑO 2013 $ 50,000 (INCLUYE AAI DE $ 1,000)
-AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE DEL AÑO 2013 $ 1,000
-DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL AÑO 2013 $ 40,000
-PTU DE 2012 PAGADA EN 2013 $ 2,000
INGRESOS ACUMULABLES 50,000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 40,000
=UTILIDAD FISCAL 10,000
MENOS: PTU PAG DE 2012 2,000
=UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 8,000
MENOS: PERDIDAS FISCALES
DE EJERCICIOS ANTERIORES 0
=RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO 8,000
DETERMINACION DE COEFICIENTE DE UTLIDAD PARA PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO 2014
UTILIDAD FISCAL 2013 entre INGRESOS NOMINALES DE 2013=( 8,000/49,000)=0.1633
C.U. DE 0.1633
MI DUDA ES:, CONSIDERO COMO UTLIDAD FISCAL $10,000 O $8,000 DE ACUERDO CON LOS DATOS ANTERIORES.
EL ART. 9-I DE LA NUEVA LEY DEL ISR DICE:
SE OBTENDRA LA UTILIDAD FISCAL DISMINUYENDO DE LA TOTALIDAD DE LOS INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN EL EJERCICIO,LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR ESTE TITULO Y LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL EJERCICIO,....
