30/Ene/14 09:14
Agencia de Viajes - Ventas a Clientes Extranjeros
Hola, buenos días.
Tengo una duda sobre la aplicación de lo siguiente.
Mi Agencia de Viajes vendió un paquete de viaje (Hotel y Traslados) a una agencia de viajes en España
Me hicieron una transferencia por $ 1,000 USD, mismos que llegaron a mi cuenta bancara en pesos por $ 12,400. MXN.
Yo pago a mis proveedores. Hotel ($10,000) y Transporte ($2,000). Ambos proveedores son nacionales y me entregan factura con IVA.
Según los Articulos 2 y 29 de la LIVA yo
debo hacer una factura a la empresa Española y esta deberá ser en tasa 0%
Articulo 2:
IV.- La exportación de bienes o servicios, en los términos del artículo 29 de esta Ley.
'Los actos o actividades a los que se les aplica la tasa del 0%, producirán los mismos efectos legales que aquellos por los que se deba pagar el impuesto conforme a esta Ley'
Artículo 29:
Las empresas residentes en el país calcularán el impuesto aplicando la tasa del 0% al
valor de la enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando unos u otros se exporten.
III.- El uso o goce temporal, en el extranjero de bienes intangibles proporcionados por personas
residentes en el país
VI. La transportación aérea de personas y de bienes, prestada por residentes en el país, por la parte del servicio que en los términos del penúltimo párrafo del artículo 16 no se considera
prestada en territorio nacional.
Tengo 3 dudas.
1.- ¿Debo hacer la factura por el monto TOTAL que entro a mi cuenta? ¿o solo por la parte proporcional de mi ganancia (comision)?.
2.- En caso de hacer mi factura por el monto total. Si yo estoy facturando con 0% IVA, ¿No deberían también los Hoteles y Transportes facturarme sin IVA?
3.- En caso de solo hacer mi factura por la parte proporcional de mi ganancia. ¿Como le reporto al SAT solo $ 400 pesos si en mi cuenta entraron $ 12,400?.... ¿¿Hago una orden de servicios???
Es la primera vez que vendo un servicio a una empresa extranjera y tengo ese problema.
Editado: Enero 30, 2014 09:15:34
