08/Ene/14 18:09
IVA retenido en SDy Pagos.
Buenas tardes compañeros del foro, quiero hacerles la siguiente consulta mi caso es el siguiente.
Tengo una PM que se dedica al arrendamiento de casa habitación sin amueblar (actividad exenta del IVA) y le hace retención de IVA e ISR a una PF por la prestación de servicios profesionales, el gasto es por $404,550.00 el IVA es por $64,728.00 la ret de IVA $43,152.00 y la ret de ISR es de $40,455.00
Investigando en internet, foros y el sat, me comentan que el llenado de la retención en el formato R21/IVA va en la sección 'determinación de impuesto al valor agregado' en el apartado de otras cantidades a cargo del contribuyente en el mes de la retención del impuesto, y en el mes en que se efectúa el pago va en el siguiente para el acreditamiento de dicha parte 'otras cantidades a favor del contribuyente'. Llenándolo de esta forma me sale el importe de IVA que es acreditable en el periodo que son $21,576.00
El asunto aquí es que por mi tipo de actividad, mi llenado de IVA no me da un saldo a favor pues en la sección de 'DETERMINACION DEL IVA ACREDITABLE ' el saldo del rubro 'total de IVA trasladado al contribuyente efectivamente pagado' lo ingreso en el rubro 'IVA trasladado o pagado en XXXXXXXXXXXX..... destinado exclusivamente para realizar actos o actividades por los que no se está obligado al pago del impuesto' de esa forma no me genera saldo en el rubro de 'IVA acreditable del periodo' me da cero pues es lo correcto no tengo derecho a acreditarme el IVA.
Entonces al momento de llenar en el rubro de 'otras cantidades a cargo del contribuyente' la parte del IVA retenido, me da un saldo a pagar por el total de la retención, cuando dicha retención se presenta en su respectivo formato el R24/IVA retenido. y para el siguiente mes me va a dar un saldo a favor al ingresar el importe acreditado en 'otras cantidades a favor del contribuyente'
no se si presentarlo como saldo a favor o presentarlo sin incluir la retención o ajustar el gasto para que me quede con el iva si algien ya ha tenido este problema que me pueda ayudar. espero haberme dado a entender y de antemano muchas gracias.
