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05/Nov/13 14:50
ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Buen día
Una PF con actividades profesionales, del régimen general de ley, obtuvo en el ejercicio de 2012 estos datos:
ISR retenido en el ejercicio: 5,420
ISR conforme a tarifa anual: 1,999
ISR pagado en exceso (a favor): 3,421
Base gravable para IETU: 35,405
Impuesto causado: 6,196
PP efect. pagados: 932
Haciendo el cálculo quedaría así:
Impuesto causado IETU: 6196
menos ISR propio del ej. 3421
sub total: 2775
menos PP efect pag. 932
IETU a cargo: 1843
Pregunta: Dado que el ISR retenido durante el ejercicio fue mayor al ISR propio del ejercicio, ¿hay algo que se pueda hacer legalmente para evitar pagar el IETU, o no tiene nada que ver que sea mayor el retenido al propio?
¿Qué aconsejarían hacer en este caso?
Agradezco de antemano sus comentarios.
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paulo007
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05/Nov/13 15:52
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Si puedes compensar ISR A FAVOR CONTRA IETU DEL EJERCICIO
Sólo recuerda mandar el aviso de compensación.
Te recomiendo leer Artículo 23 de Código Fiscal y el 177 de Renta.
Saludos.
Editado: Noviembre 05, 2013 16:03:04
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CPDELACRUZ
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05/Nov/13 15:55
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
¿Y qué pasa con esos $1,843 que salen a pagar de IETU?
¿Se tienen que pagar o aún se puede acreditar o compensar algo para no pagar esa cantidad?
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paulo007
Cabo
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05/Nov/13 16:10
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Pagar no hay de otra! , decía un maestro, al cesar lo que es del cesar y al SAT lo que es del SAT
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CPDELACRUZ
Cabo
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05/Nov/13 16:13
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Muchas Gracias! Agradezco tu tiempo y respuestas, Saludos!
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paulo007
Cabo
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05/Nov/13 16:34
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
SEGUN TUS DATOS EL ISR PROPIO ACREDITABLE VS IETU DEBE SER EL CAUSADO DEL EJERCICIO ES DECIR $1,999, QUE ES EL QUE DEBES ACREDITAR VS IETU. NO ASI LOS 3,421 QUE PUEDES COMPENSAR VS ESE MISMO IETU. ABAJO COPIO TU CALCULO PARA QUE EXAMINES.
ISR retenido en el ejercicio: 5,420
ISR conforme a tarifa anual: 1,999
ISR pagado en exceso (a favor): 3,421
Base gravable para IETU: 35,405
Impuesto causado: 6,196
PP efect. pagados: 932
Haciendo el cálculo quedaría así:
Impuesto causado IETU: 6196
menos ISR propio del ej. 3421
sub total: 2775
menos PP efect pag. 932
IETU a cargo: 1843
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ARMANDOCAAMAL
Sargento Primero
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05/Nov/13 16:43
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Paulo: y aquí el fundamento legal...
Artículo 8 LIETU- Créditos e ISR acreditable contra impuesto anual
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
General Brigadier
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05/Nov/13 18:32
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Buenas tardes...
Los fundamentos no es uno, son varios, derivado de la union del 110, 120, 177, Octavo transitorio de ISR, 23 CFF y posteriormente los de IETU.
Saludos
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GOrnelas
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06/Nov/13 09:12
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
Y no pases por alto el Art. 83 del RISR, la RMF 2013 I.4.3.3 entre otros...
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
General Brigadier
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06/Nov/13 15:27
Re: ISR retenido puede ser acreditable o compensable vs IETU anual?
INTENCIONALMENTE, NO PUSE NINGUN SUSTENTO, PARA QUE EL COMPAÑERO QUE ABRIO EL TEMA, ANALICE E INVESTIGUE O REFUTE CON SUS ARGUMENTOS.
SALUDOS.
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ARMANDOCAAMAL
Sargento Primero
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