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21/Ago/13 19:22
DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Hola Buenas tardes !!

trabajo para una Persona Moral dedicada a la construcción, hasta ahora solo habia construído obra publica, pero recien adquirió 4 lotes residenciales y está construyendo las bardas perimentrales, para dentro de algunos años hacer 4 casas y venderlas.

El IVA de los gastos en los que se ha incurrido por la construccion de las bardas que comento, lo estoy considerando como parte del costo. Mis dudas son

¿Debo declarar esas operaciones en la DIOT?

Si es así ¿Se declararían como IVA pagado no acreditable? ya que dice que es en la proporción a las deducciones autorizadas y en este caso todo sería considerado como deducción autorizada, incluyendo el IVA.

O por ese hecho de considerarse como parte del costo ¿no se deben declarar?

Cabe mencionar que los proveedores son los mismos que nos proporcionar materiales y servicios para la construcción de obra pública, asi que si tuviera que informarlos solo agregaría los importes que correspondan a la construcción de la barda perimetral.

Espero que me puedan apoyar con sus comentarios, los agradezco mucho de antemano.
 
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ssalda
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22/Ago/13 08:55
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

la DIOT se presenta tal y como es, sin importar que por tu actividad no puedas acreditar el IVA.

Si tienes obligación del IVA, tendrás que presentar DIOT, pero si el IVA no lo pudiste acreditar porque la ley te obliga a deducirlo, no importa, declaras la DIOT con su IVA ACREDITABLE REAL, salvo que la deducción sea solo parcialmente deducible


Conclusión, DIOT la presentas igual que si tuvieras solo actividades gravadas,
 
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bandido07
Capitán Primero

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22/Ago/13 10:59
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Antes que nada, gracias por su respuesta Bandido07 y buen dia !!

A ver si le entendí bien... Usted me indica que debo presentar la DIOT con esos proveedores como si hubiese acreditado el IVA ?... Si este fuera el caso entonces la IVA de la DIOT no correspondería contra el IVA Acreditable declarado en mis pagos provisionales. O como sugiere que se deba presentar?

Mil gracias por su atención.
 
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ssalda
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22/Ago/13 12:22
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

si declaras mediante pago referenciado, te darás cuenta el contcepto de MONTOS DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS tu iva acreditable sí va a coincidir con tu DIOT, me refiero a que independientemente cuanto te acredites, el sistema de pago referenciado te pregunta cuanto de tus pagos tuvieron iva al 16, cuantos al 11, 0, exentos, etc

claro, ya en el siguiente apartado DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE tú manifiestas de TODO ese iva acreditable de pagados a tus proveedores , cuanto te estás realmente acreditando
 
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bandido07
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22/Ago/13 13:16
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Ok entiendo, declaro el total, pero entonces lo debería declarar también en el renglón de IVA pagado no acreditable, para que 'cuadre' ¿ es correcto?, así lo hago con los pagos parcialmente deducibles, (aunque este no es el caso, porque el gasto si es totalmente deducible pero no acreditable el IVA pagado) y asi mi DIOT queda como mi pago provisional referenciado.

Gracias por el seguimiento a mi duda.
 
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ssalda
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22/Ago/13 13:54
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

ssalda, NO ES CORRECTO, cuando el gasto o compra es totalmente deducible, para 'DIOT' ES TOTALMENTE ACREDITABLE


El IVA ACREDITABLE se pone en su totalidad en la DIOT, salvo, que el gasto sea parcialmente deducible

El decir, 'salvo' tiene su significado

en pocas palabras,.... declaras DIOT como si fueras un contribuyente ordinario ....

NO PONGAS en el el renglón de IVA pagado no acreditable el iva que te deduces, ese renglón es solo para iva pagado de gastos o compras NO DEDUCIBLES, nada tiene que ver con tu situación de actos exentos
 
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bandido07
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23/Ago/13 11:47
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Ok, muchas gracias !!!

Buen día !!!
 
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ssalda
Sargento Primero

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23/Ago/13 15:07
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Solamente están obligados a presentar la DIOT los contribuyentes que en sus actividades gravan IVA; y la venta de casa habitacion no grava IVA, por lo que no están obligados a presentar DIOT los contribuyentes que obtengan sus ingresos solamente por la venta de casa habitacion.
 
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FEYOSO
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23/Ago/13 17:02
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

Buenas tardes!!

Ok, Feyoso, solo que en este caso síse está obligado a presentar DIOT porque tiene actividades gravadas, de hecho hasta ahora solo ha tenido actividades gravadas, no se ha vendido ninguna casa-habitación porque apensa se van a construír.... y estamos en eso, en comprar los materiales para construí la barda perimetral, por eso la duda de la DIOT que amablemente me contestó bandido07.... Que por cierto, en dias anteriores los asesores del SAT me confundieron mas... Me contestaron que como no he obtenido ingresos por la venta de casa-habitación, puedo considerar el IVA como acreditable hasta que obtenga ingresos exentos, lo cual me parece ilógico, porque para poder obtener ingresos por ese concepto necesito primero construir la casa, ya una vez obtenido el ingreso serían pocos los gastos que se harían por el concepto de casa-habitación.... Y al pedirle el fundamento me dijo que entre los actos exentos no se encuentra la de la construcción de bardas perimetrales... Como por lo pronto solo se va a construír la barda perimetral porque así lo exige el reglamento del fraccionamiento (que obtuvo el permiso para hacerlo privado) va a ser poca la erogación y quisiera saber su opinión sobre si debo considerar el IVA como acreditable o como gasto. (son 4 terrenos de apróx 250 m2 c/u, pero la barda es solo en la parte de atrás de cada terreno para cerrar el fraccionamiento)

Gracias por sus opiniones.
 
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ssalda
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25/Ago/13 12:55
Re: DIOT: IVA Pagado por P.M. que construye en terreno para casa-habitación

ssalda, la barda perimetral causa iva al 16%.
NO es casa habitacion


P.D.
Mi comentario, es al margen de lo comentado acertadamente por los foristas que me anteceden.

Saludos
 
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ALLENDE
Teniente Coronel

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