Saludos a todos los foristas.
Estoy muy confundida al leer en este foro mencionan que se debe provisionar la ptu en dic.2012 yo no lo hice (persona física actividad empresarial) lo pagó en junio 2013 ¿lo tengo que considerar en el renglón - participación de los trabajadores en la utilidad o lo dejo en blanco? R7 isr personas fisicas actividad empresarial.

Agradezco el apoyo que se sirvan brindarme.

Rosa

Buenas tardes Colega Rosa, financieramente debiste registrar la PTU en Diciembre 2012, o como realizaste el registro contable cuando la pagaste, si no quedo provisionada en Diciembre?, contra que cuenta contable cargaste el pago de la PTU?

Diciembre 2012

Resultado del Ejercicio.......10,000
...........PTU del Ejercicio................10,000

En Junio 2013 cuando la pagaste

PTU del Ejercicio........10,000
.........Bancos..................................10,000

Son los asientos contables que debiste registrar, si no los hiciste los puedes realizar, si no tendras una cuenta con saldo en ROJO.

Ahora bien, para efectos de los pagos provisionales, (en la ley del ISR y en el propio formato de Declaraciones y Pagos lo tiene habilitado), puedes disminuir la parte de PTU pagada, aun cuando no hayas realizado la provisión y tendrásn un beneficio adicional al disminuir tus pagos provisionales

La PTU pagada dividela entre los doce meses y el resultado lo multiplicas por el periodo que vas a presentar

10,000 entre 12 = 833.33 PTU Mensual

Si vas a presentar Julio 833.33 x 7 meses = 5,833.33

Agosto 833.33 x 8 = 6,666.66

De tal manera que en Diciembre tendras los 10,000 de PTU pagada en el ejercicio

Si dejas el renglón de PTU en blanco no te estas aplicando este beneficio, y por ende pagar menos y al disminuirla hasta el calculo de la declaración anual seguramente tendrás un saldo a favor


Saludos



Editado: Julio 08, 2013 18:50:00