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01/Jul/13 19:20
ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Hola!
Los molesto con lo siguiente:
Una persona moral se dio de alta en marzo 12 y hasta ahora se va a presentar el primer provisional, mi duda es:
Tengo que hacer la declaracion por medio de Declaraciones y Pagos, pero al seleccionar ISR ¿lo indico como mensual al igual que las otras obligaciones?
La duda es porque como no tiene C.U. si hubiera estadisticas se indicaria que no tiene Coeficiente de Utilidad, pero en este caso solo lo marco con la palomita e indico en ceros de Marzo a Diciembre 12
Gracias de antemano!
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FABROC
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01/Jul/13 20:00
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Buenas tardes FABROC, La Ley del ISR te menciona que el primer pago de ISR es trimestral, por no contar con el C.U. hasta haber presentado la declaración anual.
En este caso, primero tienes que presentar la declaración normal Trimestral de ISR Propio, llenando la información de Ingresos, mencionas que no tienes C.U. en este campo le escribes 0.0000
y envias la declaración
Posteriormente vuelves a ingresar y presentas una declaración normal mensual por las otras obligaciones que tienes IVA, IETU, Retenciones de Terceros
Saludos
LUIS C. CAMPOS SANCHEZ
CONTADOR
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LUISCAMPOSS
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01/Jul/13 21:55
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Hola Fabroc,
También opino que es como te lo indica LUISCAMPOSS.
Te dejo la siguiente liga de preguntas y respuestas del SAT,
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/DyP/PyRDyPpm2013.
Observa la pregunta No. 13.
Por obvias razones el resto de las obligaciones, si son mensuales, debes presentar otra declaración para llevar a cabo su cumplimiento.
Espero que te sea de utilidad.
Saludos y buena suerte.
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
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02/Jul/13 11:18
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Muchas gracias a ngm y LUISCAMPOSS
Me queda claro el primer pago de ISR en 2013 va a ser trimestral
pero... Marzo 2012, Abril 2012, Mayo 2012... Diciembre 2012
lo presento mensual?
La PM se dio de alta en Marzo 2012 y no ha presentado declaracion alguna
Gracias de antemano
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FABROC
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02/Jul/13 11:58
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Hola buenos dias
tienes que consultar muy a detalle tu CIF
solo presentaras una vez el ISR trimestral por el segundo ejercicio ( 2013) ( Ene- Mar)
* a partir de abril 2013 sera mensual
* por tus demas obligaciones se presentaran mensual desde la fecha de alta al SAT
saludos
Pagina facebook: Despacho contable gonzalez y ac
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LC.GONZALEZ
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02/Jul/13 12:08
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Gracias!
LC.GONZALEZ
Ya quedo claro el tramite de alta fue en Marzo 12 por lo tanto de marzo a Dic 12 el ISR sera mensual y solo Ene Feb y Mzo 13 trimestral
Gracias nuevamente a todos!
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FABROC
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02/Jul/13 15:17
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
De nada Fabroc,
Respecto a tu conclusión:
Ya quedo claro el tramite de alta fue en Marzo 12 por lo tanto de marzo a Dic 12 el ISR sera mensual No.
De Marzo a Diciembre de 2012, la PM no tiene obligación de realizar PP de ISR.
Sólo debes presentar los PP mensuales de sus otras obligaciones.
La obligación de realizar PP de ISR empieza en 2013. Para lo cual debes presentar el 1er PP de forma trimestral y a partir de abril de 2013 ya serán mensuales.
Fund. legal:
LISR
Art. 14, Fracción I, tercer párrafo y último párrafo:
Tratándose del segundo ejercicio fiscal, el primer pago provisional comprenderá el primero, el segundo y el tercer mes del ejercicio, y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del primer ejercicio, aun cuando no hubiera sido de doce meses.
Los contribuyentes deberán presentar las declaraciones de pagos provisionales siempre que haya impuesto a pagar, saldo a favor o cuando se trate de la primera declaración en la que no tengan impuesto a cargo. No deberán presentar declaraciones de pagos provisionales en el ejercicio de iniciación de operaciones, cuando hubieran presentado el aviso de suspensión de actividades que previene el Reglamento del Código Fiscal de la Federación ni en los casos en que no haya impuesto a cargo ni saldo a favor y no se trate de la primera declaración con esta característica.
Espero que mi comentario sea de tu utilidad.
Saludos y que tengas una buena tarde.
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
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03/Jul/13 09:18
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Muchas gracias por aclararlo ngm!
creí haber entendido
Que tengas excelente dia!
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FABROC
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04/Jul/13 10:58
Re: ISR persona moral 1er mes del ejercicio
Hola a todos,
Quisiera consultarles, con respecto a este tópico también la empresa en la que laboro inició operaciones en 2012, pero por error se presentó PP de Enero, consultamos con varias personas y nos aconsejaron seguir presentando los PP de manera mensual, lo cual hicimos.
Mi duda es que nos llegó un requerimiento la semana pasada por el pago trimestral del ISR (ENE-MAR) y al llenarlo en el pago referenciado, me dice que no tengo la obligación de ISR (trimestral) que si deseo darlo de alta, si lo doy que pasa?, y como me puede afectar además de esto, el que todos mis PPs sean 'NORMALES' debido a que el trimestral no puede ser complementario porque no tiene uno antes de la misma naturaleza.
Otra duda es si puedo evitarme la multa, pues a pesar de que no presenté el pago trimestral si envíe la información mensualmente.
Les agradezco anticipadamente todos sus comentarios,
Que tengan un muy bonito día!!
A b r i l :D
A b r i l ; )
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Cynthia_Abril
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