Agradezco Me puedan ayudar con el siguiente caso, se trata de una empresa mexicana que tiene un contrato de inversión con un intermediario para invertir en diversos instrumentos principalmente en acciones (500K USD).

Mi duda es que tratamiento contable y fiscal lleva una inversión de este tipo considerando que en ningún momento desde hace 3 años ha habido regreso de dicha inversión a ninguna cuenta de la compañía. Cada mes se reciben estados de cuenta indicando Dividendos, Intereses e Impuestos correspondientes al periodo y un acumulado anual, adicional al detalle del comportamiento de cada una de las acciones.
Asimismo saber de que forma se considera la variación cambiaria considerando que no hay liquidación de ninguna de las posiciones invertidas.

Anexo un ejemplo Mes anterior 525,919.08, Mes ACTUAL 524,361.98, Dividendos Mes Actual 454.90, Intereses Mes Actual 400.00, impuestos Mes Actual 30.75

Agradezco su apoyo.

Estimado,

Me arriesgo a hablar de memoria, contablemente debes consultar NIFs para ser mas preciso, pero te sugiero registrarla con base a los tipos de cambio fiscales de acuerdo a CFF artículo 20, creo...
Respecto al tratamiento fiscal, debes reconocer las fluctuaciones cambiarias normalmente, de nuevo a tipo de cambio fiscal.
Según mi entendimiento el dividendo recibido y los intereses deben acumularse desde provisionales en moneda nacional.
El impuesto que pagues en el extranjero sería acreditable conforme al artículo 6 de LISR... si no me equivoco.

Saludos,