|
24/Abr/13 18:14
ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
Buenas tardes, espero me puedan ayudar, tengo una duda derivada del rechazo de una compensacion.
Se trata de una persona moral del regimen general que por el ejercicio 2011 tuvo perdida fiscal, por lo que sus pagos provisionales de ISR resultaron como ISR a favor del ejercicio.
Los pagos provisionales efectivamente pagados fueron de $92,980.00 ...mismos pagos que al ser calculados se les acreditaron el ISR y el IDE retenidos por bancos ($11 de ISR y $799 de IDE)
ahora bien los saldos a favor del ejercicio son:
ISR $92,911 (Pagos provisionales + ISR retenido) expreso en la declaracion anual
+ IDE $799 ..????
es correcto o estaria duplicando el IDE???
yo considere que ambos estarian a favor por que ambos estan efectivamente pagados o retenidos... pero ahora me rechazan la compensacion sin darme mayor argumento y ya revise los documentos y todo parece estar correcto, por lo que me nacio la duda de si sera este el motivo.
Debo comentarles que previamente lei varios topicos referentes al IDE, mas no encontre ninguna igual..
Gracias!!!
|
KABG
Soldado
Mensajes:
13
Ingresó:
Enero 06, 2010
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
24/Abr/13 20:33
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
No le entiendo muy bien a los numeros que manifiestas, pero en escencia sólo debe existir un saldo a favor que es el derivado de pagos provisionales de ISR, el hecho que este halla sido pagado con dinero de tu chequera, con dinero que retuvo el banco por ISR y con IDE sólo indica el origen de los recursos para cubrir dichos pagos provisionales.
En mi opinión tiene razón la Autoridad.
Saludos
ISE, S.C. consultores
|
edgarconfistula
Sargento Segundo
Mensajes:
65
Ingresó:
Octubre 27, 2011
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 10:07
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
Buen día,
Considero que en la anual debiste reflejar dos saldos a favor, ISR e IDE.
Si posteriormente deseas utilizarlos deberás considerarlos como saldos a favor independientes.
No sé si esto responde tu duda.
Saludos,
Christian S.
'Por mi raza hablará el espiritú'
|
cdsantoyo
Teniente
Mensajes:
343
Ingresó:
Marzo 12, 2013
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 12:27
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
Gracias por sus respuestas, en mi declaracion anual tengo las sigueintes cifras:
ISR diferencia a favor: 92,991
IDE pendiente de aplicar del ejercicio: 799
ante esto yo entenderia que ambos los tengo como saldo a favor y dado que no los logre acreditar en el ejercicio, tengo la opcion de compensarlos... cierto?
la compensacion la realice contra retenciones de honorarios del ejercicio 2012.
|
KABG
Soldado
Mensajes:
13
Ingresó:
Enero 06, 2010
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 12:30
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
ISR diferencia a favor: 92,991
IDE pendiente de aplicar del ejercicio: 799
repites mucho la cantidad de IDE 799... AHORA MI PREGUNTA ES:
CUANTO IDE RETENIDO OBTUVISTE EN EL PERIODO?
DE ESE TOTAL RETENIDO DE IDE CUANTO APLICASTE EN RETENCIONES DE ISR?
ART, 7 Y 8 LIDE
SALUDOS
El mejor guerrero no es aquel que triunfa siempre, sino aquel que vuelve sin miedo a la batalla... (Experto en soluciones DEVyCOMP)
|
GOrnelas
Mayor
Mensajes:
1329
Ingresó:
Febrero 02, 2012
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 12:50
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
Gracias GOrnelas
el total de IDE que le retuvieron en el ejercicio 2011 son precisamente esos 799... mismos que en su momento, al calcular los pagos provisionales de ISR se acreditaron, pero como ya comente al final del ejercicio hubo perdida fiscal, por lo que el total de los pagos provisionales quedaron a favor
debido a que se acredito en los pagos provisionales de isr, se considero 100% consumido y es por eso que no se acredito contra retenciones del mismo ejercicio.
(aqui mi duda es si ¿debo considerar a favor tambien el IDE? ¿o solo el ISR?)
ahora bien, el Art. 7 de la ley del IDE menciona que el procedimiento de aplicacion del IDE deben ser
1) acreditamiento contra isr propio
2) acreditamiento contra isr retenido a terceros
3) compensar contra otros impuestos federales
y tambien menciona:
Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado, pudiendo haberlo hecho conforme a este artículo, perderá el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad por la que pudo haberlo efectuado.
entonces mi duda es mas grande (lo seinto)
estoy en el caso en que se considere perdido el IDE retenido 2011?? ..inicialmente si se acredito correctamente y de acuerdo al procedimiento que marca la ley, pero que pasa despues de que el resultado fiscal fue perdida?
gracias!
Editado: Abril 25, 2013 12:52:19
|
KABG
Soldado
Mensajes:
13
Ingresó:
Enero 06, 2010
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 13:21
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
el total de IDE que le retuvieron en el ejercicio 2011 son precisamente esos 799... mismos que en su momento, al calcular los pagos provisionales de ISR se acreditaron, pero como ya comente al final del ejercicio hubo perdida fiscal, por lo que el total de los pagos provisionales quedaron a favor
solo revisa el anexo de IDE, cuando llenas los campos de acreditamientos en pago provisional, te debe quedar remanente o cero al final... en eso estara tu respuesta
saludos7
El mejor guerrero no es aquel que triunfa siempre, sino aquel que vuelve sin miedo a la batalla... (Experto en soluciones DEVyCOMP)
|
GOrnelas
Mayor
Mensajes:
1329
Ingresó:
Febrero 02, 2012
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 14:06
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
creo que ya comienzo a comprender en donde cometi el error...
si los pagos provisionales que se realizaron (que erogamos por medio de portal bancario) son por $92,980 y a estos previamente les acredite los $799 del IDE retenido
¿Yo debi expresar en la Dec. Anual como pagos provisionales efectivamente enterados a la federacion $93,779 (la suma de pagos + retenciones de IDE) ???
para que asi el saldo a favor de ISR del ejercicio me diera $93,790
integrado por
pagos $92,980
ret. IDE $799
ret. ISR $11
¿cierto???
Yo como pagos provisionales solo exprese 92,980 (no inclui los acreditamientos de IDE)
muchas gracias por su atencion!!
Editado: Abril 25, 2013 14:07:21
Editado: Abril 25, 2013 15:51:22
|
KABG
Soldado
Mensajes:
13
Ingresó:
Enero 06, 2010
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
25/Abr/13 17:26
Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
En mi opinión, si pagaste efectivamente los 92,980 y no acreditaste el IDE contra alguna retención de ISR, es correcto tener dos saldos a favor.
Tendrías que hacer uso de ellos por compensación o devolución en forma independiente.
Saludos,
Christian S.
'Por mi raza hablará el espiritú'
|
cdsantoyo
Teniente
Mensajes:
343
Ingresó:
Marzo 12, 2013
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
