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01/Abr/13 01:12
Buenos dias, de nuevo dando lata con personas morales, soy primeriza en lo que respecta a ese tema, estoy mas enfocada a personas fisicas, bueno mi duda es la siguiente, las personas morales tiene el mismo tratamiento para calculo que las fisicas... tengo un archivo en excel donde hago los calculos para la personas fisicas y quiero saber si puedo usarlo para personas morales...
Gracias...
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berenice_vazquez
Sargento Primero
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01/Abr/13 10:16
Re: IETU PERSONA MORAL
buenos dias
si tecnicamente es por flujo de efectivo
no importa si es PF o PM
Saludos cordiales
Pagina facebook: Despacho contable gonzalez y ac
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LC.GONZALEZ
Mayor
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01/Abr/13 10:19
Re: IETU PERSONA MORAL
Si ya que es el mismo tramiento ya que el IETU es por flujo,
saludos.
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Kreston
Soldado
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01/Abr/13 10:39
Re: IETU PERSONA MORAL
Buen día
-Normalmente cuando escuchamos la palabra ' Flujo de efectivo ' nos imaginamos que en un estado financiero según las normas contables, sin embargo, para efectos de Impuestos, y sobre todo hablando de las deducciones autorizadas, no todo es flujo, pero vamos a exponerlo de la siguiente forma:
ISR.........Devengado
IVA..... Flujo
IETU......Flujo
- Es importante que para Personas físicas reditúa en flujo de efectivo.
- Y para Personas Morales también.
- Sin embargo existen medios de extinción de obligaciones y se encuentran en los siguientes incisos.
ISR.....31, 172 LISR ( devengado 17, salvo 18 en S.C )
IVA, 1B LIVA ( que esto no es flujo )
IETU.. 6 de la citada ley. ( que esto no representa flujo )
1-. cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones, es decir, se considera efectivamente erogado cuando se realizan los siguientes actos:
a)La compensación se da lugar cuando dos personas reúnen la calidad de deudores y acreedores recíprocamente y por su propio derecho, extinguiéndose por ministerio de ley dos deudas, hasta la cantidad que importe la menor. (Artículos 2185 y 2186 del Código Civil Federal)
b)La confusión extingue obligaciones cuando las calidades de acreedor y deudor se reúnen en una misma persona. La obligación renace si la confusión cesa. (Artículo 2206 CCF)
c)La remisión de deudas, conforme al artículo 2209 del Código Civil Federal, en la renuncia del derecho y remitir, en todo o en parte, las prestaciones que le son debidas, con excepción de aquellos casos en que la ley lo prohíbe.
d)La novación es un contrato por escrito en donde las partes en él interesadas lo alteran substancialmente substituyendo una obligación nueva a la antigua (artículos 2213 al 2215 del CCF).
- Ahora bien, si uno hace cálculos de enajenación, repecos, no es lo mismo que la metodología de las PM, sino que debes enfocarte en estas ultimas, saber que tasas, procedimientos son, que acreditamientos tienes etc..
Concluyendo, las formas de extinción de obligaciones en forma básica significa que se median otros forma de pago sin reflejarse en un estado de cuenta bancario
saludos
- Observar el espíritu de la ley implica un todo porque es un nivel de vida en uno mismo, pero jamas transcribas lo que no es tuyo como propio, porque denota una falta de conocimiento evidente.
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Octavus
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01/Abr/13 10:41
Re: IETU PERSONA MORAL
Para IETU e IVA si es sobre la base del efectivo, en cuanto al ISR varía...
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
General Brigadier
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01/Abr/13 10:56
Re: IETU PERSONA MORAL
- Solo recordemos que aun y no aparezcan los cheques pagados en el estado de cuenta... podemos emplear los medios de extinción.
saludos
- Observar el espíritu de la ley implica un todo porque es un nivel de vida en uno mismo, pero jamas transcribas lo que no es tuyo como propio, porque denota una falta de conocimiento evidente.
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Octavus
Capitán Primero
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01/Abr/13 22:12
Re: IETU PERSONA MORAL
PERSONA FISICA CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES;
COMPRO VEHICULO NUEVO A AUTOMOTORES FORD, S. A. EN 120,000.00 + I.V.A. 11% 13,200.00
DOY UN ENGANCHE DE 20,000.00 Y EL RESTO LO FINANCIA CREDITO DE MEXICO, S. A.
PARA I.S.R.: SE CONSIDERA DEDUCIBLE LA DEPRECIACION.
PARA I.E.T.U.: 100 % DEDUCIBLE EL TOTAL DEL VALOR DEL VEHICULO.
PARA I.V.A.: 100% ACREDITABLE EL I.V.A. DE $ 13,200.00
CADA MES SE IRA PAGANDO EL CREDITO; ACREDORES VS BANCOS.
QUE PASA CON LOS INTERESES ( Y EL I.V.A.) QUE PAGO CADA MES?
[b][b]PARA I.S.R.: [/b][/b] INTERESES DEDUCIBLES 100%
PA RA I.E.T.U.: INTERESES DEDUCIBLES 100%
PARA I.V.A.: I.V.A. SOBRE INTERESES ACREDITABLE 100%
¿ESTOY BIEN?
'MIRA QUE TE MANDO QUE SEAS VALIENTE; NO TEMAS NI DEMAYES PORQUE JEHOVA TU DIOS ESTARA CONTIGO DONDEQUIERA QUE VAYAS' Josué 1:9
...y donde quiera que participes.
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JMAU
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01/Abr/13 22:41
Re: IETU PERSONA MORAL
Como siempre muy acertadas sus respuestas... muchas gracias a todos...
Saludos
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berenice_vazquez
Sargento Primero
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01/Abr/13 22:44
Re: IETU PERSONA MORAL
Buena noche:
La excepción...
PARA I.E.T.U.: INTERESES DEDUCIBLES 100%
PARA I.V.A.: I.V.A. SOBRE INTERESES ACREDITABLE 100%
Para IETU los intereses no son deducibles, en virtud de que no se consideran parte del precio, el financiamiento NO fue otorgado por la Distribuidora Automotriz, fué otorgado por un tercero. (Fundamento legal: Artículo 3, fracción I, de la LIETU).
Con respecto a los intereses, éstos están exentos de IVA, de conformidad con el artículo 15, fracción X, inciso b) de la LIVA, 'se supone que el financiamiento lo otorga Ford Credit de México, S.A. de C.V. SOFOM ENR',
Saludos
Editado: Abril 01, 2013 22:55:15
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a_cano
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02/Abr/13 00:40
Re: IETU PERSONA MORAL
Colega JMAU
- Es errónea su apreciación en el tema que expone.
saludos
- Observar el espíritu de la ley implica un todo porque es un nivel de vida en uno mismo, pero jamas transcribas lo que no es tuyo como propio, porque denota una falta de conocimiento evidente.
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Octavus
Capitán Primero
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