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19/Mar/13 18:31
buen dia
tengo una duda soy pm
quiero hacer uan consulta no soy contador pero me interesa saber para el calculo y pago del isr en mi declaracion anual se considera solo lo cobrado o bien se considera el total facturado y no cobrado, es decir se no cobre un total de 100,000 pero estan facturados en 2012 y hasta este año no lo e cobrado en mi pago de impuestos debo de pagar el 30% de esos 100,000 o no se toman en cuenta para la determinacion del impuesto
muchas gracias
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aleo
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19/Mar/13 19:58
Re: isr pm ayuda
Hola.
Lo recomendable es que se acerque a un contador, ya que también está el tema del IETU, además de algunos otros detalles. Además no indica que tipo de persona moral es.
Dependiendo del tipo de persona moral será la forma de pagar sus impuestos.
Saludos.
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vag
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19/Mar/13 22:16
Re: isr pm ayuda
Hola aleo
La pregunta, es dificil responder.
Pero a grandes razgos te comento:
(unicamente sobre ISR ANUAL, que es la duda).
Todos los ingresos (lo facturado),: son ingresos acumulables
Las deducciones: son los gastos indispensables, para la operacion y poder obtener el ingreso-
Resultado:
Ingresos menos deducciones = utilidad fiscal
Sobre la utilidad fiscal pagas el 30% de ISR.
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
General de Brigada
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19/Mar/13 22:18
Re: isr pm ayuda
En el caso de lo pagado y cobrado, no juega para ISR.
Eso aplica unicamente para IVA y para IETU
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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19/Mar/13 23:12
Re: isr pm ayuda
hola compañero... no es tan fácil como decir ingresos menos gastos por el 30%....
Para el cálculo de ISR anual juegan muchas cosas, como AJUSTE ANUAL POR INFLACION, DEPRECIACION CONTABLE Y FISCAL, CUCA, PTU, Cálculo del COEFICIENTE DE UTILIDAD.... No es muy complicado, pero tampoco es decir NOMAS SACO MIS INGRESOS Y GASTOS Y YA!!!....
Acercate a un Colega que te actualice y lo más pronto posible, que ya todos andamos con mucha chamba
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EHHS
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20/Mar/13 09:59
Re: isr pm ayuda
Hola.
El compañero no ha respondido sobre el tipo de persona moral de que se trata. Se está asumiendo que es PM contribuyente, pero no descartemos aún que puede ser una PM no contribuyente.
Saludos.
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vag
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20/Mar/13 11:29
Re: isr pm ayuda
mcuhas gracias
si asi es soy pm del regimen general dedicada a la construccion y pues esas facturas aun no pagadas son de estimaciones asi que creo que si sera mas dificil o por ser estimaciones no implican para el calculo de isr??
creo que si es mas complicado de lo que pensaba
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aleo
Soldado
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20/Mar/13 17:47
Re: isr pm ayuda
Como los colegas han comentado, necesitas acercarte a un especialista en construcción, ya que ese sector tiene aplicaciones muy especificas en cuanto a las estimaciones de obra, anticipos y facturaciones, y a los costos estimados que se pueden generar por obra
No sería posible (ni correcto) definir como base de impuestos a la facturacion o la cobranza o a las estimaciones, ya que puede integrar una parte de todas y adicionalmente a algunas partidas 'fiscales' extras.
Saludos,
Christian S.
'Por mi raza hablará el espiritú'
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cdsantoyo
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20/Mar/13 22:55
Re: isr pm ayuda
BD
Ya que mencionas que se trata de una PM que celebra contratos de obra inmueble, te recomiendo que aparte de que te asesores con una persona que conosca sobre el tema, le des una leida al momento de acumulación de ingresos de las morales que celebran estos contratos. Esta en el 19 de la LISR.
Saludos
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kombo_m
Sargento Segundo
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21/Mar/13 09:02
Re: isr pm ayuda
- Me parece no es conveniente sugerirle al compañero lea determinado numeral ni enfocando la determinación en una sola partida en ISR, puesto como todos sabemos compañeros, en un sin fin de aristas en un calculo de impuestos, aunado a eso que el compañero que hace la pregunta no es contador, lo recomendable y como citan algunos colegas, es que contacte a un especialista, y este a su vez le disipe las dudas en lenguaje llano.
saludos
- Observar el espíritu de la ley implica un todo porque es un nivel de vida en uno mismo, pero jamas transcribas lo que no es tuyo como propio, porque denota una falta de conocimiento evidente.
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Octavus
Capitán Primero
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