HOLA! BUEN A TARDE.

QUISIERA OIR SUS COMENTARIOS AL RESPECTO.
ESTOY CALCULANDO IMPUESTOS 2012 DE UNA PERSONA MORAL DE NUEVA CREACION EN EL 2012.
COMO ERA SU PRIMER AÑO, NO PAGABA ISR, Y ESTUVO PAGANDO IETU, EN ALGUNO DE LOS PAGOS PROVISIONALES.
AHORA EN EL CALCULO ANUAL LE SALE ALGO ASI:

ISR CARGO $ 50,000.00

IETU CARGO $ 40,000.00
PAGOS PROVISIONALES IETU 45,000.00
IETU A FAVOR $ 5,000.00
SEGUN LOS NUMEROS EXPUESTOS.

TENDRIA QUE PAGAR TAMBIEN LOS 50,000.00 DE ISR Y TENER LA POSIBILIDAD DE COMPENSAR EL IETU A FAVOR DE EJERICIO.
O EXISTE ALGUN MECANISMO DONDE MANIFIESTE EN DECLARACION

IETU $ 40,000 (HASTA AQUI YA TIENE APLICADOS LOS ACREDIITAMIENTOS A QUE TENIENE DERECHO, EXEPTO EL ACREDITAMIENTO ISR)

IETU $ 40,000
ACREDITAMIENTO ISR $ 40,000.00
IETU CARGO $ 0
PAGOS PROVISIONALES $ 45,000.00

SALDO A FAVOR DE IETU $ 45,000.00


ISR A CARGO $ 50,000.00

DESPUES AL MOMENTO DE PAGAR EN EL PORTAL EN EL BANCO SE COMPENSA
EL SALDO A FAVOR DE IETU QUE SALIO EN DECLARACION ANUAL.

ESTO ULTIMO SERÍA CORRECTO??

GRACIAS, ESPERO SUS COMENTARIOS Y QUE TENGAN UN FELIZ Y GRANDE FIN DE SEMANA!

Buen día mvazquezs22:

Verifica si te aplica esta Regla:

Capítulo I.4.3. Del impuesto del ejercicio, de los pagos provisionales y del crédito fiscal

Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar

I.4.3.1. Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto. En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.

Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución. Asimismo, quedarán relevados de presentar el aviso de compensación que se señala


Saludos





Editado: Marzo 15, 2013 21:17:42