15/Mar/13 16:57
El isr a favor en anual, por considerar pérdidas fiscales no tengo isr propio ¿se compensa Vs el Ietu a Cargo?
Hola que tal, expongo la siguiente duda.
Estoy en la declaración anual de una sociedad Civil, la cual realizó $ 3000.00 de pagos provisionales. Al hacer la declaración anual salio una pequeña utilidad, pero tengo una pérdida fiscal del ejercicio anterior casi similar a la utilidad, ejemplo.
Utilidad fiscal $ 1,500.00
Pérdida Fiscal ejercicio anterior $ 1,800.00
Perdida por aplicar $ 300.00
Resultado del ejercicio $ 0.00
Pagos provisionales efectuados $ 3,000.00
Isr a Favor $ 3,000.00
Pero Tengo Ietu a Cargo de $ 300.00 en la anual, pero al disminuir la Pérdida fiscal no tengo isr propio, tengo un saldo a favor en la anual de $ 3,000.00
¿Mi duda es si para no pagar tengo que compensar el isr a Favor a través del formato 41?
Es decir, porque al aplicar la pérdida pues no tengo isr propio, pero si no la aplicara tuviera $ 450.00 y éste fuera superior al ietu, sin embargo, perdería la pérdida, y $ 150.00 adicionales del pago provisional.
Gracias por sus comentarios.
Editado: Marzo 15, 2013 16:59:25
