Buenas tardes,

Tengo una duda es tanto contable como fiscal.
En la empresa para la que laboro, se le da la prestacion a los empleados de becas hasta el 50%.
Ejemplo un trabajador entró a estudiar ingles y el recibo a pagar es de $ 3122.23, la prestacion dice que la empresa paga el 100% y un 50% lo manda al gasto y el otro 50% a descuento a empleados.

Mi duda es que tengo un recibo de honorarios de un maestro de Ingles por un total de $ 3,122.23 y el desgloce es el siguiente:

Base: 3,333.33
IVA 11%: 366.67
Subtotal: 3,700
Ret IVA: 244.44
Ret ISR: 3122.23
Total a pagar : 3,122.23

Preguntas:
a.- La empresa solo puede acreditar el 50% de IVA?
b.- La empresa debe pagar el total de las retenciones?
c.-Que monto debería descontar al empleado?

Les agradacería me ayudaran con este tema, gracias.

Hay que tener en mente que la empresa es quien legalmente está efectuando el pago, por lo que ella debe efectuar las retenciones por los montos totales, y podrá acreditar el total del IVA.

El hecho de que parte de ese gasto lo recupere vía un descuento a nómina, es otro boleto.

En cuanto al monto del descuento, técnicamente el costo de la colegiatura o lo que sea que esté pagando es el monto sin el IVA, por lo que es sobre ese monto que el patrón debería descontar. Además, el IVA no le cuesta a la empresa, pues lo acredita en su totalidad. No obstante lo anterior, esto puede depender mucho de la forma en que esté estipulada la prestación en el contrato de trabajo.

Espero sea de utilidad,

Th.