16/Ene/13 13:27
COMO ACREDITAR EL ISR DETERMINADO EN PAGOS PROVISIONALES CONTRA EL IETU DETERMINADO CUANDO IETU ES MAYOR EN DyP
Buenas tardes amigos del foro.
Para efectos de mi pago provisional de diciembre tengo un IETU determinado mayor al pago provisional de ISR del período.
En los meses anteriores (ene-nov) no realicé pagos provisionales de ISR porque tenía pérdidas fiscales de ejercicios anteriores superiores a la Ut. Fiscal determinada. Sin embargo para diciembre ya me resultó base gravable y el ISR determinado fue superior a mis pérdidas y me resultó ISR a pagar.
Sin embargo el IETU determinado (impuesto causado) para el pago prov. de dic. es superior al ISR causado.
Ejemplo:
* ISR Causado en pago prov. $100 (no hay pagos provisionales efectivamente pagados de enero a noviembre).
* IETU Causado en pago prov. $160.
Tengo entendido que debo pagar para este pago prov. $100 de ISR y $60 de IETU, pero mi duda es como se llena o como se presenta esto en el DyP.
Agradeceré su ayuda.
LC Roberto García
