Hola Contadores tengo la sig. duda, tengo un Cliente que tiene una deuda con nosotros, nos debe 160,000, llegamos a un acuerdo con el y le estamos aceptando un Auto a cambio de esa deuda, el auto nos fue facturado por la cantidad de 110,000 ( iva incluido 15,172.41 ), como debo de llevar a cabo el asiento contable para cancelar la cuenta de clientes, esta es la propuesta pero me queda una cuenta que es donde pido su ayuda.

ACTIVO 94,857.59
IVA ACREDITABLE 15,172.41
PROVEDOR 110,000.00
PROVEDOR 110,000.00
IVA X TRASLADAR 15,172.41
IVA TRASLADADO 15,172.41
??????????? 110,000.00
CLIENTES 110,000.00
CLIENTES 60,000.00
IVA X TRASLADAR 8,275.86
IVA TRASLADADO 8,275.86
REBAJAS S/INGRESO 60,000.00

Asiento 1
activo fijo 94,827.19
iv.a. acre 15172.41
Cliente.........................110,000
I.va x tras 15,172.41
IVA Trasl.......................15,172.41

Nota: deduces 94,827.19 y acumulas 94827.19 para IETU, para ISR, de acuerdo a tu régimen
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Asiento 2

descto s/ventas 51,724.13
i.v.a x tras...........8,275.87
Cliente.................................60,000
para IETU no hay efecto, para ISR, si eres PM se reflejará el efecto en tu Anual

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Nota: es necesário hacer el contrato de DACION EN PAGOS (por el caso de la deducción del vehículo)


Yo siguero, que veas números de tus impuestos antes de hacer la operación con fecha 31/12/2012, ya que podría ser contraproducente, a lo mejor te conviene a partir del 1 enero 2013, solo tú sabrías la fecha que te convenga