Disculpen la molestia, solicito apoyo respecto al importe de mis ventas, la duda es:
EL CONTRIBUYENTE ES PERSONA FISICA
En el mes de octubre 2012 inicie a expedir factura electronica, y el importe total de mis ventas fue por la cantidad de $ 450,200 tasa cero. Pero el 29 de octubre facture a un contribuyente le vendi la cantidad de $ 136,000 tasa cero facturada y el 5 de noviembre el contribuyente se presenta conmigo solicitando la cancelación de dicha factura, por error en su nombre y su domicilio, se me hizo facil cancelar dicha factura y expedir otra, pero despues me dí cuenta, que la nueva factura tiene fecha 5 de noviembre y la factura cancelada fue del 29 de octubre dos meses diferentes La cancelación la hice por la página del SAT, por lo tanto el importe de mis ventas en octubre aparece $ 314,200 pero el importe de $ 136,000 fue realmente depositado via transferencia bancaria en octubre y aparece en mi estado de cuenta, Pero en noviembre aparece dicho importe. La duda es, de acuerdo a la información que tiene el SAT es que en el mes de octubre vendí $314,200 y no $ 450,200 por la factura cancelada, y en el mes de noviembre vá a aparecer los $ 136,000 que correspondió al mes de octubre y esto va a hacer que aumente el importe de mis ventas en el mes de noviembre.
Ahora mi duda es, en que mes debo considerar el importe de $ 136,000, para cumplir con mis obligaciones fiscales. Cabe hacer mención que aún no he presentado la declaración del mes de octubre y esto me preocupa, por eso pido el apoyo de ustedes.
Muchas Gracias.

Editado: Noviembre 28, 2012 21:11:08

En el caso de PM, no hay problema, ya que el pago de ISR, es sobre ventas acumuladas.

Ahora, tambien puedes considera el pago como anticipo.

Pero al final considero que se hizo lo correcto, (cancelar la factura erronea y refacturar).
Lo unico que falto es ponerle a la nueva factura una pequeña leyenda: 'ESTA FACTURA CANCELA Y SUSTITUYE A LA No........DE FECHA.....'

Realmente la cancelacion de facturas es muy comun, mas sin embargo para efectos de acumulacion tus ingresos corresponden a octubre aun cuando tuviste por 'error humano' que cancelar dicha factura y la entregaste con fecha de noviembre. En mi caso anoto siempre la referencia 'sustituye a (numero y serio de tu factura) de fecha .....' y lo hago aun cuando la cancelaciòn sea del mismo mes.
Cuando reportas al SAT (en el caso de CFD) la informacion contiene que es se cancelo la factura con fecha pasada.
Saludos.