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25/Ago/12 14:40
ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Muy buenas tardes tengan todos ustedes, entro a este foro para exponer una duda y a la ves agradecer sus comentarios y ayuda que me pudieran dar.

Tengo una auditoria a un contribuyente de Regimen de Pequeño es el estado de Durango, nos han solicitado infiormacion como si fuera Regimen de Actividad Empresarial y Profesional, se les a entregado todo lo solicitado, y el ultimo oficio que nos estregaron, menciona que solicitaron a la CNBV las cuentas del contribuyente, arrojando una que no incluimos en la entrega de los documento, dicha cuenta es sobre un credito hipotecario del contribuyente que no tiene que ver con su actividad.

Ahora la autoridad me solicita que le manifieste lo que a mi derecho convenga, quisiera ver que recomendaciones me dan en cuanto a la contestacion, saludos.
 
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OSCARGUTIERREZ
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26/Ago/12 12:36
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Buen dia OSCARGUTIERREZ


dicha cuenta es sobre un credito hipotecario del contribuyente que no tiene que ver con su actividad.


Te dare mi opinion
En principio, todas las cuentas del contribuyente son sujetas a fiscalizacion.

Pero no le veo problema para aclarar dicha situacion.
Ya que como comentas, es para pagar un credito Hipotecario. Entonces supongo depositas, para cubrir dicho credito.
Ademas que los depositos deben de salir, de la misma operacion del negocio.
 
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ALLENDE
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27/Ago/12 15:00
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Manifiéstales que es un crédito personal que no interviene para el giro del negocio y que esta siendo cubierto con recursos del contribuyente pero no directamente del negocio.
 
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CP_PACO
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27/Ago/12 15:16
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

ese credito hipotecario, claro que tiene que ver con el contribuyente, si no de donde se puede explicar el origen de los recursos para pagarlo, ahora bien, ese credito hipotecario estara generando intereses los cuales para isr son totalmente deducible, asi como el iva que se pague de los mismos. pudiendose acreditar dichos impuestos.

saludos
 
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lcruizuscanga
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27/Ago/12 15:57
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Tengo una auditoria a un contribuyente de Regimen de Pequeño es el estado de Durango, nos han solicitado infiormacion como si fuera Regimen de Actividad Empresarial y Profesional, se les a entregado todo lo solicitado, y el ultimo oficio que nos estregaron, menciona que solicitaron a la CNBV las cuentas del contribuyente, arrojando una que no incluimos en la entrega de los documento, dicha cuenta es sobre un credito hipotecario del contribuyente que no tiene que ver con su actividad.



1-. La única forma de deducir vía deducción personal ese crédito hipotecario es que el causante presente anual de repecos conforme al 176 LISR, y reúna los supuestos del 137 sobre bienes de procedencia extranjera, de lo contrario no es posible deducir, ademas de que conforme al convenio de colaboración administrativas, los impuestos de los repecos los administra el estado.

2-.Definitivamente las cuentas bancarias, todas son sujetas a las facultades de comprobación del contribuyente, por ende la autoridad la requiere para saber el origen de los recursos con respecto a ese crédito hipotecario.

3-. Por tesitura, la pregunta es..¿ De donde proviene el ingreso para solventar los pagos del crédito hipotecario ?, aclararlo, de lo contrario se especula.


suerte y saludos
 
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CPhugoocejo
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27/Ago/12 15:57
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Buenas tardes OscarGutiérrez:

Mmm, por la forma en que está actuando la autoridad, pareciera que los ingresos que el SAT tiene determinados o de alguna forma “comprobados” superan los 2 millones que son el tope para tributar y permanecer como REPECO.

Y de remante, quizá tu cliente cayó en discrepancia fiscal.

Mencionas:

Ahora la autoridad me solicita que le manifieste lo que a mi derecho convenga, quisiera ver que recomendaciones me dan en cuanto a la contestación…


Si lo que te comento al principio es incorrecto, es decir, si el total de los ingresos obtenidos (como REPECO más cualquier otro) Y DECLARADOS por el individuo (como diría Cantinflas) en el período de revisión no son inferiores a la suma de los depósitos realizados en las cuentas bancarias a nombre del contribuyente, incluyendo obviamente los depósitos realizados en la cuenta bancaria con la que se paga el crédito hipotecario, entonces…

De acuerdo a mi particular punto de vista, lo que a tu derecho conviene (asegún yop), es lo siguiente:

1.- Manifestar lo que comentas, es decir, que no lo agregaste porque de acuerdo a lo que te fue solicitado consideraste que ese estado de cuenta no formaba parte de tu actividad empresarial. Pero que en su caso, si así fuese necesario, se consideren y listo (recuerda que el que nada debe, nada teme).

o

2.-Si tu cliente cayó en discrepancia fiscal, mmm te recomiendo apoyarte en un abogado para dar contestación a la autoridad, puesto se le debe comprobar de dónde se obtuvo la diferencia…

O, si no hay complicación en comprobarlo, elabora un escrito libre y...compruebalo tú.

Espero que mi comentario sea de tu utilidad.

Saludos y buena suerte.
 
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27/Ago/12 16:45
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Muchas gracias a todos por sus comentarios, me han sido de mucha ayuda, ya tengo el escrito libre que yo mismo elabore, y espero que no sea necesario el apoyo de un abogado. Coincido en que todas las cuentas bancarias del contribuyente son sujetas a fiscalizacion, aun las personales. Tambien estoy de acuerdo en no poder deducir los intereses y e IVA del credito hipotecario por estar inscrito en el Regimen de Pequeños. Por fortuna tampoco el contribuyente esta cayendo en discrepancia fiscal.

Reitero mi agradecimiento por sus comentarios, y estoy a sus ordenes.
 
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OSCARGUTIERREZ
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27/Ago/12 16:55
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Oscar: una pregunta, el pago del crédito hipotecario esta saliendo directamente de la cuenta de dónde salen los recursos para pagar los gastos de la actividad del contribuyente. De no ser así con el escrito sería más que suficiente.
 
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CP_PACO
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27/Ago/12 17:41
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Buenas tardes CP_PACO. Mira el ejercicio que me revizan es 2010, yo tengo los estados de cuenta de tal ejercico pero solo con movimientos hasta el mes de Abril, ya que por ser regimen de Pequeño no estabamos recuperando el IDE y se opto por manejar compras y demas en efectivo, y en la cuenta solo se deposita una cantidad semanal para el pago de nomina, ya que anteriormente se habia contratado el pago de nomina a travez de tarjetas bancarias a los trabajadores.

El credito Hipotecario se contrato en nov de 2009, y cada mes hasta la fecha, se hace un deposito en efectivo (por Ejemplo 6,000.00) y no un cheque, y el banco hace un retiro para pago de credito por 5,980.00. Por tal motivo en el oficio contesto que dicho pago de hace de la utilidad mensual de mi negocio.

Crees que haya problema al mencionar eso??

Entiendo que dices que si no sale directamente de la cuenta, con el escrito basta??
 
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OSCARGUTIERREZ
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27/Ago/12 17:54
Re: ESTADO DE CUENTA DE CREDITO HIPOTECARIO

Oscar

una pregunta...recibieron depósitos en su estado de cuenta derivado de cobranza?...porque si recibiste caes en el supuesto del 139 F-IV tercer parrafo LISR.



Gracias
 
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CPhugoocejo
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