22/May/12 13:17
Perdidas Fiscales Declaradas y en Revision de la autoridad Determina Utilidad Fiscal
Buen día
Les expongo su caso, ojala y puedan darse el tiempo de opinar.
Mi empresa es una persona moral del régimen general.
La situación es la siguiente: la empresa declaró pérdidas de los ejercicios 2004 a 2009, en el ejercicio 2010 se obtuvo una utilidad fiscal para lo cual se amortizaron las pérdidas de los ejercicios antes mencionados.
La autoridad revisó los ejercicios del 2004 a 2007 en dicha revisión de cada ejercicio me está determinando una utilidad fiscal ya que no se me está considerando las deducciones principales de la empresa y actualmente tengo revisión de los ejercicios 2008 y 2009 al igual que las revisiones anteriores no me están considerando las deducciones principales por consiguiente de nueva cuenta me están determinando utilidad fiscal.
Las determinaciones de los créditos de los ejercicios 2004 a 2007 los tengo en litigio, y 2008 y 2009 aun están abiertas las revisiones de la autoridad.
• La autoridad actualmente me esta imponiendo una multa por amortizar perdidas inexistentes
• Me determinan pagos provisionales de ISR de los ejercicios 2008 y 2009 ya que según ellos si tengo coeficiente de utilidad
• Y los accesorios de los pagos provisionales de ISR.
Mis preguntas y/o mis dudas son las siguientes:
1. ¿Si la determinación de una revisión de la autoridad actualmente se encuentra en litigio, pierdo el derecho a amortizar esa pérdida declarada?
2. Realicé pagos provisionales de IETU, el IETU es un complemento del ISR ¿aun y cuando realicé estos pagos debo de pagar los accesorios de pagos provisionales del ISR?
Espero me haya explicado bien
Saludos y gracias por su aportación.