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22/May/12 13:17
Perdidas Fiscales Declaradas y en Revision de la autoridad Determina Utilidad Fiscal

Buen día
Les expongo su caso, ojala y puedan darse el tiempo de opinar.
Mi empresa es una persona moral del régimen general.
La situación es la siguiente: la empresa declaró pérdidas de los ejercicios 2004 a 2009, en el ejercicio 2010 se obtuvo una utilidad fiscal para lo cual se amortizaron las pérdidas de los ejercicios antes mencionados.
La autoridad revisó los ejercicios del 2004 a 2007 en dicha revisión de cada ejercicio me está determinando una utilidad fiscal ya que no se me está considerando las deducciones principales de la empresa y actualmente tengo revisión de los ejercicios 2008 y 2009 al igual que las revisiones anteriores no me están considerando las deducciones principales por consiguiente de nueva cuenta me están determinando utilidad fiscal.
Las determinaciones de los créditos de los ejercicios 2004 a 2007 los tengo en litigio, y 2008 y 2009 aun están abiertas las revisiones de la autoridad.
• La autoridad actualmente me esta imponiendo una multa por amortizar perdidas inexistentes
• Me determinan pagos provisionales de ISR de los ejercicios 2008 y 2009 ya que según ellos si tengo coeficiente de utilidad
• Y los accesorios de los pagos provisionales de ISR.
Mis preguntas y/o mis dudas son las siguientes:
1. ¿Si la determinación de una revisión de la autoridad actualmente se encuentra en litigio, pierdo el derecho a amortizar esa pérdida declarada?
2. Realicé pagos provisionales de IETU, el IETU es un complemento del ISR ¿aun y cuando realicé estos pagos debo de pagar los accesorios de pagos provisionales del ISR?

Espero me haya explicado bien
Saludos y gracias por su aportación.
 
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Jvera83
Soldado

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23/May/12 12:15
Re: Perdidas Fiscales Declaradas y en Revision de la autoridad Determina Utilidad Fiscal

que tal colega buen dia tengo un caso similar...

pues entiendo que en los ejercicios en los que revisaron y te determinaron utilidad es por que se agotaron...

ahora bien dices que actualmente te estan determinando multal en pps quiero entender por el echo que segun tus papeles de trabajo aun no las agotas, si es asi si procederia la multa...pero puesto que la autoridad esta facultada.

por los pagos de IETU que mencionas, al final del ejercicio si tu ISR es mayor que tu IETU causado podrias aplicarlo es decir compensacion simultanea
es decir

isr del ejercicio 120
ietu del ejercicio 80
pps de ietu 80

pagarias 40 de isr y los 80 via compensacion por ietu a favor.

pero eso seria hasta tu anual no librandote de las multas mas si de los pps de ISR
negocia con la autoridad los pagos de ISR ya que si pagas al final estarias pagando 120 de isr y 80 de ietu total 200 contra los 120 que pagarias normal ahorro de 80


saludo cordiales
 
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ISAKI86
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23/May/12 12:26
Re: Perdidas Fiscales Declaradas y en Revision de la autoridad Determina Utilidad Fiscal

Me parece que en su caso, han estado muy mal atendidos por su contador y el contribuyente mismo, que no se han acercado al FISCO para atenderlos apropiadamente, pues andan muy chile colarado con Ustedes que ya les abrieron averiguaciones para años atras, les estan tumbando todo el domino a fechas recientes y esto si es demasiado delicado, porque ya no es un año, son varios y el negocio casi seguro que se pierde amen de que existen otras situaciones serias que deben atenderse de inmediato con los funcionarios del SAT. Cada vez ellos tienen mas y mas armas en su contra y son muchos procesos los que tendrian a su favor.

¿que les hicieron para que se vayan para atras, con tanta saña?

Ahora que si salen estas situaciones en revisiones, cuidado. Porque no llegan a negociar en lugar de confrontarlos en un juicio. Hablando de negociar que se acataran lo mejor posible y en base a las posiblidades la viabilidad del negocio, no de sobornarlos. En un juicio las determinaciones son frias y no hay vuelta de hoja.

Los abogados en ocasiones no velan por viabilidad del negocio, solo buscan confrontar y darle largas, siempre hay la manera de buscar un arreglo en el buen sentido de las cosas, no todo es dinero, no todo arreglo tiene que basarse en base a este sentido, obviamente que el dinero es un medio y que no habria manera de arreglarse sin dinero, pero lo esta empleando para el abogado, como no pagar las contribuciones omitidas, si no estan omitidas hay que convencer con pruebas genuinas a los auditores del sat.

Si no hay pruebas, como le hace el sat, para dar resoluciones que correspondan ser favorables o mas bien acordes a la realidad del contribuyente.
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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23/May/12 12:26
Re: Perdidas Fiscales Declaradas y en Revision de la autoridad Determina Utilidad Fiscal

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Editado: Mayo 23, 2012 12:27:03
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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