26/Abr/12 12:10
cancelacion de facturas CFDI del ejercicio 2011 en 2012
Hola a todos soy PM y tengo la siguiente problematica, en 2011 y 2012 facture a un cliente x PM pero su RFC estaba mal nos dimos cuenta en Abril de este año, ahora el cliente quiere que cancele las facturas de 2011 y 2012 y que le refacture todas con el RFC correcto, mis preguntas son las siguientes:
1.- si ya presente mi declaracion anual de 2011 puedo cancelar las facturas del cliente de 2011 y expedirlas en 2012? si es asi tendria que declarar complementarias por los meses involucrados en esas facturas y tambien en la declaracion anual?
2.- podria emitir notas de credito a las facturas de 2011 y expedir la refacturacion en 2012 y no presentar ninguna complementaria por el ejercicio pasado?? si es asi, tendria que pagar solo isr en la declaracion del mes por las refacturacion emitida en 2012 considerando que en el caso de IVA y de IETU ya lo pague en 2011 ya que se basa en flujo de efectivo, y aplicaria las notas de credito hasta la declaracion anual de 2012 disminuyendo asi el ingreso para el calculo anual de ISR??
3.-cual de las dos opciones seria la correcta? hay algun fundamento ya que no encuentro ninguno, o la respuesta seria otra?
agradecere mucho su ayuda.
