Buenas Tardes

Mis queridos colegas de este H. Foro Fiscal

El caso en cuestion es sobre Una Empresa SOMOF, ENR. (No regulada por la comision)

Me habla uno de los socios de esta SOFOM y me hace el cuestionamiento siguiente:

1.- Yó Juan Pérez Socio/Accionista de esta empresa sofom, preste cierta cantidad de dinero para que mi empresa tuviera capital de trabajo para otorgar crédito al publico en general.

Por el dinero prestado se me pagarán intereses mensuales, a lo cual me surgen dos dudas:

A) Debo yó Juan Pérez, expedir una factura a la SOFOM por los intereses que esta me pague?

B) Me deben retener un ISR por esos intereses obtenidos?

C) Me debe de dar constancia la Sofom por las retenciones efectudas ?

D) Debo darme de alta con la obligación de interes y poder emitir la factura correspondiente?

A lo cuál le conteste a reserva de investigar más a fondo lo siguiente:

Respuestas:

A)No.
B) Sí.
C) Sí.
D) Sí


Fundamentos Art. 158 a 161 LISR y 58 y 59 LISR

Porque las SOFOM aún siendo NO REGULADA, cae en el supuesto del art. 8 LISR
y forma parte del sistema Financiero, razón por la cuál debe seguir estos articulos en cuestion.


Ahora me pregunto yó: cuando inviertes en un banco y este te paga intereses, te dá un constancia anual por esas retenciones de ISR, pero yó no le doy una factura.
ES DECIR...BASTA CON QUE LA SOFOM EXPIDE LA CONSTANCIA PARA QUE SEAN DEDUCIBLES PARA ESTA...EL PAGO DE ESOS INTERESES.

esa es mi humilde interpretacion....USTEDES compañeros que opinan... que me sugieren, donde busco.


saludos

Estimado JOEGON:
1.- A partir de 2011 Las SOFOM ENR TIENEN CIERTAS REGULACIONES Y DEBEN DE CUMPLIR CON CIERTOS REQUISITOS y son fiscalizadas a traves de CONDUSEF; inclusive en este mes de Marzo deben pagar un cuota de $30 mil a este organo regulatorio, por dicha vigilancia.
2.- Las SOFOM no pueden obtener recursos de financiamiento sino a travez de capitalizacion.
3.- Existe la posibilidad de actuar sin la terminacion de SOFOM ENR y hacer lo que tu dices, pero no puedes acceder como intermediario financieros ANTE (FIRA, BANXICO, otras, ETC)
4.- Existe El Centro de consultoria Normativa, SC, e-mail: cce@axtel.net que quiza$, te pueda ayudar mas; ya que existen alagunos rumores de que el SAT, CNBV y CONDUSEF se van a ir vs. las empresas que no han cumplido con las regulaciones exigidas para las ENR, ya que se busca inclusive la PREVENCION EN EL LAVADO DE DINERO.
Saludos
Linoil