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14/Mar/12 13:50
Asiento contable actualización impuestos
Buen día
Foristas tengo la siguiente duda, el asiento contable para la actualización de impuestos ¿es de la siguiente manera?
Cargo
Impuestos a favor
IETU a favor
Abono
Otros ingresos
¿Esta correcto el asiento?
Espero estén bien y les mando SALUDOS.
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CALPIXQUI
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14/Mar/12 15:14
Re: Asiento contable actualización impuestos
Yo hago el mismo asiento en la empresa. Me parece correcto.
Saludos.
CPC. Jose Miguel Morales Ramos
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vankoriginal
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14/Mar/12 17:38
Re: Asiento contable actualización impuestos
Buenas tardes Calpixqui:
mmm Un saldo a favor de IETU sólo puede originarse en tu cálculo anual.
Ahora, este saldo a favor se origina por algo así:
PP IETU: $100,000.00
IETU DEL EJERCICIO: $90,000.00
Entocnes:
IETU del ejercicio: $90,000.00
( - ) PP IETU: $100.000.00
(=) Saldo a favor IETU: $10,000.00
Asiento contable:
Cargo a Resultados IETU del ejercicio $90,000.00
Cargo Saldo a favor IETU: $10,000.00
Abono: Pagos Provisionales IETU $100,000.00
De manera general así sería el registro.
Claro está que debe considerarse el ISR del Ejercicio, puesto que deben realizarse ambos cálculos y pagar de acuerdo a como corresponda.
Espero que mi comentario sea de tu utillidad.
Saludos y buena suerte.
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
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14/Mar/12 17:47
Re: Asiento contable actualización impuestos
mmm, bueno ¿A qué te refieres con actualización de impuestos?
Saludos nuevamente
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
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14/Mar/12 17:48
Re: Asiento contable actualización impuestos
La pregunta era como contabilizar la actualizacion del saldo a favor, no como registrar el saldo a favor...[img][/img]
CPC. Jose Miguel Morales Ramos
Exterran Tax Manager
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vankoriginal
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14/Mar/12 17:52
Re: Asiento contable actualización impuestos
Buena tarde
Voy a tratar de explicar mas a detalle este caso. Lo que sucede es que en el mes de abril de 2011 realize una compensacion de saldo a favor de ISR (saldo a favor en Dec. Anual) vs IETU a pagar correspondiente al pag. prov. del mes de abril de 2011 (el cual fue autorizado por el SAT) y al realizar la actualizacion de dicho saldo a favor realize el siguiente asiento:
CARGO
Impuestos a favor 1,115
IETU
ABONO
Cuenta de orden 1,115
Actualizacion de impuestos
Pero al estar elaborando los estados financieros para la dec. anual PM reg. gral. y especificamente el Balance general, me bota la cantidad de 1,115, es decir ACTIVO - PASIVO + CAPITAL = 1,115, y es que si lo contabilizo en la cuenta de 'Otros ingresos'....me cuadran al llavazo mis estados financieros. Por lo que tengo esa gran duda.
¿Cual es el tratamiento contable de esa actualizacion?
¿O se manda a ingresos por partidas discontinuas?
A todas y todos les agrezco de antemano sus aportaciones.
SALUDOS
Editado: Marzo 14, 2012 17:53:36
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CALPIXQUI
Sargento Segundo
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14/Mar/12 19:42
Re: Asiento contable actualización impuestos
hola
la actualizacion es un INGRESO CONTABLE NO FISCAL su fundamento es el 17-A cuarto parrafo
saludos
El mejor guerrero no es aquel que triunfa siempre, sino aquel que vuelve sin miedo a la batalla... (Experto en soluciones DEVyCOMP)
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GOrnelas
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15/Mar/12 09:53
Re: Asiento contable actualización impuestos
Calpix
No puedes revolver cuentas de orden con cuentas de balance y resultados, por eso no cuadra.
Sabes en verdad para que sirven las cuentas de orden?
Saludos.
CPC. Jose Miguel Morales Ramos
Exterran Tax Manager
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vankoriginal
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16/Mar/12 00:07
Re: Asiento contable actualización impuestos
Hola, buenas noches.
Vankoriginal, comentas:
''La pregunta era como contabilizar la actualizacion del saldo a favor, no como registrar el saldo a favor...[img][/img]''
Muchas gracias por la observación. Es correcta.
Saludos.
Calpixqui gracias por la aclaración.
Ok, comentas:
''CARGO
Impuestos a favor 1,115
IETU
ABONO
Cuenta de orden 1,115
Actualizacion de impuestos ''
Lo anterior no te cuadra porque las cuentas de orden no suman ni en cuentas de resultados ni en cuentas de balance, por obvias razones, no forman parte de.
Ahora, si tú compensaste en Abril, desde mi particular punto de vista, el registro se debe realizar de la siguiente manera:
Ejemplo:
Datos:
Impuesto por pagar: $1,000.00
Saldo a favor (del impuesto que corresponda): $ 800.00
Actualización: $ 50.00
Asiento contable:
Cargo: Impuesto a cargo $ 1,000.00
Abono: Saldo a favor 800.00
Abono: Otros ingresos 50.00
Abono: Bancos 150.00
Espero que mi comentario sea de tu utilidad y...
Uds disculpen por favor, tanto mi comentario anterior como la tardanza en contestar.
Saludos y buena suerte.
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ngm
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16/Mar/12 00:18
Re: Asiento contable actualización impuestos
Bueno perdón, el comentario de Vankoriginal desde mi particular punto de vista, otra vez es correcto.
Este:
''No puedes revolver cuentas de orden con cuentas de balance y resultados, por eso no cuadra''
O sea, parte de lo que dije ya lo había dicho el compañero.
Uds disculpen otra vez por favor.
Saludos a 'ambos dos' nuevamente y que tengan buenas noches.
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ngm
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