Hola Lukitaz, buenas noches:


mmm, ¿Ya resolviste tu duda?

Por si todavía no, te comento lo siguiente:
Bueno, antes una disculpa, en la tarde sonó el toque de queda y pues...me tuve que desconectar.

Veamos según tus números:

Al resultado de la aplicación del art. 113 $1,080.00 (impuesto que pagarás a la Federación) debe quedar de la siguiente manera:

$1,080.00
Menos: 535.00 PP Ant. a la Fed.
Menos: 1,050.00 PP ant y el actual al Estado.
Igual: -$1,005.00, Por lo tanto, ES CERO.

Pago al Estado:
$1,050.00
Menos: 500.00
Igual: $550.00

Ahora,
Hace rato te comentaba que tal vez, sólo sea cuestión de presentación en el formato del portal bancario de tu Estado.

Te solicita ISR conforme al 127 (una vez disminuídos los pagos prov. tanto a la Fed. como al Estado-aquí en Puebla, así es), y en tu ejemplo es CERO.
Entonces, TAMPOCO LE PAGAS AL ESTADO.

Sin embargo, mmm...tus números...no cuadrán muy bien...¿De qué meses son los cálculos que estás realizando?

El resultado anterior, es un poco ilógico, según yop.

Si son de meses distintos a Enero y Febrero, ¿Podrías poner las bases gravables que te han resultado para cada uno de los meses?



Saludos y buena suerte nuevamente.

Contador NGM, Agradezco su atencion a mi caso,mire ya le heche una leida y estudiada a la liga que me mando del regimen intermedio y para calcular al estado es como lo aplica la pagina del estado de hidalgo. Es decir los pagos provisonales los descuentan del Impuesto determinado que a sido comparado contra el ISR federal.

Nuevamente me explayo a hacer el analisis.

DATOS:

Mes a pagar: Diciembre
Pagos Provisionales de ISR: 1,035
De los cuales:
Federal: 535
Estatal: 500
Ingresos a Diciembre: 81,000
Deducciones a Diciembre: 60,000

COMO HAGO YO MI CALCULO:

Determinacion de ISR ART 127 LISR a Diciembre para la Federacion
Ingresos: 81,000 Menos Deducciones: 60,000 = Base Gravable de: 21,000

ISR Aplicando tablas y tarifas Art 133.: 1,080
Menos Pagos Provisonales Art. 127: 1,035 (Yo aqui aplico tanto lo que pague al estado como a la Feferacion)
Lo que me da como resultado a PAGAR: 45

Determinacion de ISR ART 136-bis LISR a Diciembre para el Estado


Base Gravable: 21,000
Por tasa 5%
Impuesto calculado: 1,050
Menos pagos Provisionales: 500
A Pagar: 550
Y aqui YO HAGO el comparativo del 136.bis 2o Parrafo que si es menor el ISR a la federacion que lo determinado al estado, se pagara al Estado el ISR a la Federacion, por lo que entonces el Pago al estado sera de: $45.00

Quedando asi:

ISR Federacion: -0- El ISR al Estado fue mayor o igual al determinado en el art. 127
ISR Estado: 45.00 Por que fue mayor al determinado en el art 127

PROBLEMA:

El problema que yo tengo es que al ahcer el pago en el Portal del Estado de Hidalgo la Aplicacion es de la siguiente manera:

Determinacion de ISR ART 136-bis LISR a Diciembre para el Estado

Base Gravable: 21,000
Por tasa 5%
Impuesto calculado: 1,050
Y aqui EL ESTADO HACE el comparativo del 136.bis 2o Parrafo que si es menor el ISR a la federacion que lo determinado al estado, se pagara al Estado el ISR a la Federacion, por lo que entonces el Pago al estado sera de: $45.00
y El estado entonces aplica el acreditamiento del Pago provisonal a este resultado
Menos pagos Provisionales: 500
A Pagar: -CERO-

Entonces Quedando asi:

ISR Federacion: -0- El ISR al Estado fue mayor o igual al determinado en el art. 127
ISR Estado: -0- Por que fue mayor el pago provisional al determinado en el art 127

Pero realmente se debian pagar los 45.

CONLCUSION:

El estado Aplica al Art. 127 unicamente la Disminucion del ISR pagado a la FEDERACION que quedaria asi:

Determinacion de ISR ART 127 LISR a Diciembre para la Federacion
Ingresos: 81,000 Menos Deducciones: 60,000 = Base Gravable de: 21,000

ISR Aplicando tablas y tarifas Art 133.: 1,080
Menos Pagos Provisonales Art. 127: 535 (Yo aqui aplico tanto lo que pague al estado como a la Feferacion)
Lo que me da como resultado a PAGAR: 545
CALCULO ESTADO
Base Gravable: 21,000
Por tasa 5%
Impuesto calculado: 1,050
Y aqui EL ESTADO HACE el comparativo del 136.bis 2o Parrafo que si es menor el ISR a la federacion que lo determinado al estado, se pagara al Estado el ISR a la Federacion
por lo que entonces el Pago al estado sera de: $545.00
y El estado entonces aplica el acreditamiento del Pago provisonal a este resultado
Menos pagos Provisionales: 500
A Pagar: 45

Quedando asi:

ISR Federacion: -0- El ISR al Estado fue mayor o igual al determinado en el art. 127
ISR Estado: 45.00 Por que fue mayor al determinado en el art 127


Hasta ahi entiendo que si es correcto tambien, Pero mi duda es:

Es Correcto aplicar al Art. 127 unicamente lo pagado a la Federacion o El Total de ISR Pagado tanto a la federacion como al Estado?

Hay alguna Regla Miscelanea que me Especifique que se debe acreditar solo lo pagado ala Federacion?

O es de aplicar el Criterio y Hacer esto por sentido comun?

Mira en Puebla, solicita los siguientes datos, y colocando tus números resulta lo siguiente:


Detalle de los Periodos Seleccionados
Declaración: a.Total Ingresos: $81,000.00 i.Pago determinado de acuerdo a la proporción de ingresos: $1,050.00 A.ISR: $45.00
Normal b.Deducciones: $60,000.00 j.Pago Mensuales Anteriores Efectuados al Estado: $500.00 B.Parte Act.: $0.00
Año: 2011 c.PTU: $0.00 k.Pago mensual correspondiente al Estado conforme al artículo 136 Bis LISR: $550.00 C.Recargos: $1.00
Período: d.Pérdidas Fiscales: $0.00 l.Pago Prov. Art. 127 LISR (disminuidos los pagos efectuados con anterioridad a la Federación y al Estado): $45.00 D.Multas: $0.00
Diciembre e.Base del Pago: $21,000.00 m.Pago mensual a efectuar al Estado: $45.00
f.ISR Estado(5%): $1,050.00 n.Monto Pago Anterior: $0.00
g.Total de Ing. Cobrados: $81,000.00 �.Cantidad a Cargo: $45.00
h.Proporción de ingresos(%): 100.00 o.Pago en exceso: $0.00 E.Total a Pagar: $46.00


Espero que pase la información pase no tan desformateada.

Conclusión compañero:

Segùn mi punto de vista, todo lo tienes bien. Sólo vefifica los datos que te solicita el formato de Finanzas de tu Estado y colócalos tal cual te los solicite.

Recomendación: Si habiendo colocado los datos de la manera solicitada no te resulta a pagar los $45.000, entonces...aplica tu sentido común y coloca los datos de tal manera que te resulte a pagar los $45.00

Lo anterior, no debería ser así, pero si no hay de otra...

Buena suerte en la presentación de tu pago.


Saludos nuevamente y espero que mi comentario sea de tu utilidad.

Te agradezco el haber dado seguimiento a mi problematica y la paciencia de comprender la serie confusa de datos, me a quedado claro y es que los estados elaboran sus sistemas que no son 100% exactos.

Me paso con el estado de Mexico que el año 2010 no me permitia hacer el acreditamiento de los pagos provisionales y me daba mas por pagar, hable y me dijeron que asi como salia en el sistema lo pagara y no tenian opcion de decalracion manual, solo automatico pero aqui es mas facil, la situacion es como me comentabas, hacer los cambios solo para presentacion del pago correspondiente al estado.

Te agradezco mi estimado.